月31日及之后的适用本规则。 中国证券监督管理委员会二○一○年一月十一日 附件1：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年 期会计处理方法。（三十二）编制本期财务报告所采用的主要会计政策和会计估计变更的审批程序、内容和原因、受影响的报表项目名称和金额。（三十三） ...
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列情形之一，在限期内未能消除的，由本所决定终止该债券上市； (二)公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的，由本所终止其债券上市； 的财务报表，包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表(最近一年)。 (三)主要财务指标： 流动比率 = 流动资产/流动负债； 速动比率 = (流动资产-存货-待摊费用 ...
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真实、完整、准确地填写客户资料信息。 第九条期货公司应当对客户进行以下实名制审核： (一)对照有效身份证明文件，核实个人客户是否本人亲自开户，核实单位客户是否 八十二条的规定进行处分。 第七章附则 第四十条期货公司会员号变更、会员分级结算关系变更、会员资格转让或者交易编码申请权限受到期货交易所限制时， ...
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年8月18日起施行。 中国证券监督管理委员会 二○○九年八月四日 基金管理公司特定多个客户资产管理合同内容与格式准则 第一章总则 第一条根据《中华人民共和国证券 设定为均等份额。除资产管理合同另有约定外，每份计划份额具有同等的合法权益。 第二十一条根据《试点办法》、《规定》及其他有关规定列明资产委托人 ...
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进行充分的评估论证，并制定业务管理制度，明确操作流程、风险控制措施和保护客户合法权益的措施。第六条受同一单位、个人控制或者相互之间存在控制关系的证券公司 4种，证监会另有规定的除外。证券公司变更业务范围应当经证监会批准。变更业务范围分为增加业务种类和减少业务种类。证券公司一次申请增加的业务不得超过2种 ...
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上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务；（四）财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其 的量化分析、拟发行股份的定价模式、中小股东合法权益是否受到侵害、上市公司股票交易是否存在异常等事项；涉及导致公司控制权发生变化的，还应当按照本条第（一 ...
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（包括上市公司股份表决权的行使等）、涉及的股份数量及占上市公司已发行股份的比例、合同的期限及变更、终止的条件、资产处理安排、合同签订的时间及其他特别条款等 制度及主要会计政策、主要科目的注释等。会计师应当说明公司前两年所采用的会计制度及主要会计政策与最近一年是否一致，如不一致，应做出相应的调整；如截止 ...
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总额及资金来源；(四)回购股份的实施期限(自股东大会审议通过回购股份方案不超过一年)；(五)预计回购后公司股权结构的变动情况；(六)管理层关于本次回购股份对 )本所要求披露的其他内容。第六条 独立董事意见应当包括以下内容：(一)公司回购股份是否符合《回购办法》、《补充规定》的规定；(二)结合回购股份的 ...
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分；（十一）未经许可设立、变更经营场所的，每次扣10分；（十二）未按规定使用分类评价结果的，每次扣1分。第十五条 期货公司在评价 相关规定和投资者适当性制度的要求1.06 交易环节符合相关规定，能够切实保障客户的合法权益2.资本充足 2.01 风险监管指标的计算符合规定2.02 建立了风险监管指标动态 ...
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应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定； （五） 最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；（六） 本次发行后累计公司债券 支付本息的事实，仍处于继续状态；（四） 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。第九条公司债券每张面值一百元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价 ...
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