注册会计师应重新评估被审计单位识别关联方的内部控制是否有效，以及是否存在管理层舞弊导致的重大错报风险。2. 有效执行存货监盘程序注册会计师要高度重视存货监盘 的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4． ...
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销售结算资金不属于其破产财产或者清算财产。非因基金投资人本身的债 务或者法律规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行基金销售结算资金。 基金销售结算资金是指 办法第十三条、第十四条、第十五条、第十六条的规定进行审查。对于不符合基金销售机构资质条件的机构责令限期改正，逾期未予改正的，取消基金销售 ...
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机构应及时完成对保荐代表人现场检查工作底稿的复核工作，复核人员应重点关注保荐代表人现场检查程序、内容是否符合规定以及基于现场检查资料和现场检查证据形成的判断 时，保荐代表人应关注公司章程是否有效执行，股东大会、董事会和监事会的议事规则是否得到执行，董事、监事和高级管理人员是否按照有关法律、法规和本所 ...
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（持股）比例 股东为法人 股东为自然人 备注 股东性质 成立日期 法定代表人 注册资本 主要经营业务 户籍所在地 有效证件（身份证）号码 是否拥有外国居留权 股东情况 合计 - - - - 报告期内公司股东会议召开情况 股东会届次 召开日期 表决事项及表决情况 公司实际控制人 控制人名称 控制人性质 ...
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的相关程度。如认定该项衍生品投资为套期保值行为，公司应对照企业会计准则说明其符合套期保值相关规定，并具体披露已拥有基础资产的数量或未来拟购入基础 ； (三)衍生品持仓的风险分析及控制措施，包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等； (四)已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允 ...
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准则第八条要求的前提下，发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但至多不超过一个月。 第十条发行人报送申请文件后，在募集说明书披露前发生与 其公司治理结构的情况。 第九十一条发行人是上市公司的，还应说明最近三年内信息披露是否符合规定，是否发生过虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情况。 第 ...
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、准确性、完整性进行核查，就公司是否符合恢复上市条件出具《恢复上市推荐书》，并比照第２．３．８条、第１２．３条的有关规定承担责任。恢复上市推荐人至少 相应的法律责任。１０．２．８律师应在进行充分核查验证的基础上出具法律意见书，对包括但不限于下列的事项明确发表结论性意见：（一）申请恢复上市的公司的主体 ...
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检查或查询。前款帐薄及有关交易凭证、单据、表册、合同的保存年限，按国家和证券主管机关有关规定执行。证券商的业务、财务资料，本所必要时可通知其提供 之一时，本所报经主管机关核准后终止其上市。(1)公司发行重大改组或经营有重大变化而不符合上市标准者。(2)公司不履行法定公开的义务或财务报告和呈报本所的文件 ...
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、准确性、完整性进行核查，就公司是否符合恢复上市条件出具《恢复上市推荐书》，并比照第2.3.8条、第12.3条的有关规定承担责任。恢复上市推荐人 材料的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。10.2.8律师应当在进行充分核查验证的基础上出具法律意见书，对包括但不限于下列的事项明确发表结论性意见： ...
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主承销商资格和符合本规则２．３．２条规定的机构担任恢复上市推荐人。恢复上市推荐人应当对公司恢复上市申请材料的真实性、准确性、完整性进行核查，就公司是否具备恢复上市 年度报告的原件；（八）恢复上市推荐人出具的《恢复上市推荐书》；（九）法律意见书；（十）董事会对非标准无保留审计意见的说明（如适用）；（十一 ...
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