东方航空、白云山、郑百文和渤海化工８家公司亏损额均超过了５亿元；有１２家公司财务报告被会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告，１家公司被出具 督促存在问题的上市公司限期整改，扭转不利局面。二、要加强对高风险上市公司的跟踪监管，建立重大突发事件请示报告制度针对今年上市公司年报暴露的突出问题，有关证监会 ...
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注册会计师出具的会计意见书草案、资信评级机构出具的信用评级报告草案及有关持续跟踪评级安排的说明；(六)发起机构对特定目的信托受托机构的选任标准及程序； ；(二)在担任特定目的信托受托机构期间出现重大失误，未能尽职管理信托财产而被解任；(三)严重损害信托财产以及信贷资产证券化发起机构、投资机构和其他相关 ...
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完整、合理和有效。如会计师提出了改进建议，应对不足的方面进行特别关注，跟踪发行人改进的措施及效果。第四十五条 财务比率分析计算发行人各年度毛利率、 坏账准备计提是否充分、是否存在操纵经营业绩的情形。重点核查报告期内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况。结合发行人收款政策、应收 ...
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应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告，对本办法第三十五条所涉及的事项，进行分析并发表独立意见。 ，但存在合理理由的情形除外。发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议。 终止保荐协议的，保荐机构和 ...
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审计组应作出说明。（六）审计组长应将审计报告、审计工作底稿、审计工作记录以及被审计单位的书面意见，送审计机构负责人或其授权人员进行复核。复核完毕，拟出审计 意见和执行审计决定（或经批准的审计报告）的情况，作后续审计，跟踪落实情况。（八）被审计单位或有关人员对审计意见书和审计决定（或经批准的审计报告）如 ...
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实施方案,确定审计方式,组成审计组,并在实施审计前3日,向被审计单位送达审计通知书。审计方式包括跟踪审计、分阶段审计、不定期审计或者审计调查。审计机关 或者公布有关情况,并依法对有关单位和有关责任人给予相应处理。第二十七条被审计单位不配合审计,拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料,或者拒绝、阻碍检查的 ...
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控制复核人员具备履行职责需要的专业能力，并能够独立、客观、充分、全过程地跟踪审计项目，做好适当的记录，为年报审计工作、为把好事务所的审计质量关 技术支持。(四)贯彻风险导向审计理念会计师事务所应秉承风险导向审计理念，充分了解被审计单位及其经营环境，审慎评估重大错报风险。在2009年全球 金融 危机的 ...
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检查。第四十二条 协会跟踪基金管理公司、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体公开引用基金评价结果的情况，对发现或被举报有违反《暂行办法》或 如何？2、是否设置评审委员会进行评奖？委员会成员由哪些人担任？委员会成员与被评奖机构是否存在利益冲突？3、机构自身评奖部门、营销部门之间是否建立“防火墙”制度 ...
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控制复核人员具备履行职责需要的专业能力，并能够独立、客观、充分、全过程地跟踪审计项目，做好适当的记录，为年报审计工作、为把好事务所的审计质量关 支持。 （四）贯彻风险导向审计理念 会计师事务所应秉承风险导向审计理念，充分了解被审计单位及其经营环境，审慎评估重大错报风险。在2009年全球 金融 危机的 ...
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》。五、各地证监会监管机构应将拟被出售、被接管和在第三次测试中发现计算机２０００年问题的证券营业部列为重点跟踪和帮助对象，要求其公司总部派出技术骨干， 等做出具体书面安排，明确双方责任，确保所接管证券营业部平稳过渡到２０００年。二、被接管方保证，在接管过程中严格执行《规范》，配合接管方做好人员、系统、 ...
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