(一)基金托管人如何对基金管理人的投资运作行使监督权，以及发现基金管理人违反《暂行办法》、基金契约及其他有关规定时的处理方式和程序。(二)基金管理人如何对 (四)基金持有人买卖基金单位的清算、过户与登记方式。7、资产净值计算和会计核算具体订明下列事项：(一)基金资产净值及基金单位每份资产净值计算和复核 ...
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（一）基金托管人如何对基金管理人的投资运作行使监督权，以及发现基金管理人违反《暂行办法》、基金契约及其他有关规定时的处理方式和程序。（二）基金管理人如何对 （四）基金持有人买卖基金单位的清算、过户与登记方式。七、资产净值计算和会计核算具体订明下列事项：（一）基金资产净值及基金单位每份资产净值计算和复核 ...
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负债状况以及重要的融资活动进行分析，并作概要披露。第七十九条公司应按《企业会计准则一关联方关系及其交易的披露》的要求，披露报告期内发生的涉及金额在１０００ 结转方法，自营证券跌价准备的计提方法；１１．受托投资管理业务的会计核算方法；１２．长期投资核算方法。对于长期股权投资，应说明其计价、收（权）益确认 ...
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、内控措施等内容。 基本管理制度应当至少包括风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、公司财务制度、资料档案 十七条 公司应当依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《企业财务通则》等国家有关法律、法规制订基金会计 ...
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公司规范经营,完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据《中华人民共和国证券法》、《证券公司 规定，结合实际情况，建立健全证券公司的会计核算办法，加强会计基础工作，提高会计信息质量。证券公司应确保分支机构会计核算的一致性。第一百零九条证券 ...
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成本结转方法，自营证券跌价准备的计提方法。１１、受托投资管理业务的会计核算方法。１２、长期投资核算方法。对于长期股权投资，应说明其计价、收（权）益确认 金额和转让原因。第十五条关联方关系及其交易凡涉及关联方关系及其交易，应按《企业会计准则─关联方关系及其交易的披露》的要求进行披露。第十六条或有事项对于 ...
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机构应给予适当奖励。 第五章 自律惩戒 第二十二条 财务与会计人员不按照《会计法》等规定进行会计核算和财务处理的，所在机构应视情节轻重给予处分；情节严重 与会计人员合法权益的，协会可依据《中国证券业协会会员管理办法》等给予其纪律处分。 第六章 附 则 第二十六条 本规范由协会负责解释。 第二十七条 本 ...
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投资的初始金额、期初余额、期末余额、增减变动情况等。若股权投资采用权益法核算，还应列示从被投资单位分得的现金红利。公司应按被投资单位披露 及其会计处理。涉及非金融资产的资产证券化业务，参照《信贷资产证券化试点管理办法》和《企业会计准则第23号――金融资产转移》的有关规定，披露资产证券化业务的主要交易 ...
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规定。第四条企业和其他经济组织从事商品期货交易活动，必须遵守国家有关法律、行政法规，增强风险观念，建立健全财务管理制度和会计核算办法，接受主管财政 结算进行，不得以现钞进行结算。第二十条期货交易所应按国家有关财会制度定期编制会计报表。年度财务报告应经会计师事务所审计后，提交期货交易所理事会审议，并报送 ...
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按下列格式披露短期投资：投资金额减值准备投资金额减值准备国债投资金融债券投资企业债券投资证券基金投资按投资总额计提跌价准备的，可不分类列示跌价准备数额。上述 主要会计政策中披露如下内容：（一）客户交易结算资金会计核算办法；（二）自营证券分类、计价依据、成本结转方法，以及自营证券跌价准备的计提方法；（三 ...
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