方面问题进行交谈，了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况。这些问题包括但不限于：1、发行人所处行业的基本情况及发展趋势；2、发行人的发展战略、 结合市场和同行业企业情况判断其合理性。对照发行人的工艺流程、生产周期和在产品历史数据，分析期末在产品余额的合理性，关注期末存货中在产品是否存在余额巨大等异常情况 ...
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各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； (二)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有 和检查可能存在的舞弊行为； (四)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 7.7. ...
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对象、可替代性、市场差别等方面判断是否与公司构成同业竞争。对存在同业竞争的，要求公司就其合理性作出说明，关注公司为避免同业竞争采取的措施。 第三十一条 报告中说明尽职调查涵盖的期间、调查范围、调查事项、调查程序和方法、发现的问题及存在的风险、评价或判断的依据等。项目小组应在尽职调查报告中说明公司对不 ...
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摊销年限，评价相关会计政策和估计是否符合会计制度和会计准则的相关规定，判断其合理性。通过查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明等方法，对股东投入的无形 证等，调查公司债权债务状况，重点关注将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性；是否有因环境保护、知识产权、产品 ...
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企业之间的同业竞争情况及对发行人的生产经营的影响；6．关联交易本身存在的合理性及关联交易定价政策的公允性，关联交易披露的完整性；7．关联交易金额 的比例。(三)经营成果和财务状况方面的问题发行人财务会计文件是否公允反映发行人财务状况及经营成果；是否存在重大的财务风险。包括但不限于：1．发行人选择运用的 ...
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同意、反对或弃权的意见。第八条董事审议授权议案时，应当对授权的范围、合理性和风险进行审慎判断。董事应当对董事会授权的执行情况进行持续监督检查。第九条 其他可能对公司经营产生重大影响的事项进行投票表决时，应当对其是否符合国家法律法规和有关规定、是否存在损害社会公众股股东合法权益发表明确意见。上述意见应在 ...
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对上市公司的信息披露文件及向中国证监会、本所提交的其他文件进行事前审阅，对存在问题的信息披露文件应当及时督促上市公司更正或补充，发行人不予更正或补充的，应 新产品开发和试制等；（六）财务状况，包括会计政策的稳健性、债务结构的合理性、经营业绩的稳定性等；（七）保荐机构和保荐代表人认为需要关注的其他事项。 ...
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的影响等。（三）发行人的资信风险。重点分析说明发行人最近三年内资信状况及存在的问题和可能出现的资信风险。（四）发行人流动性风险。应特别针对发行人现金流状况 及其营业网点，以供公众查阅。第十条发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。第十一条上市 ...
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、申请人对现有客户资产管理业务开展情况(业务规模、组织架构、业务的合规性、存在的问题及风险等)的说明及对不规范业务(如有)的清理规范计划。2、拟 ，不保证最低收益。中国证监会对本集合计划出具了无异议函/批准文件(名称及文号)，但中国证监会对本集合计划作出的任何决定，均不表明中国证监会对本集合计划的价值 ...
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、申请人对现有客户资产管理业务开展情况（业务规模、组织架构、业务的合规性、存在的问题及风险等）的说明及对不规范业务（如有）的清理规范计划。2 管理计划当事人（包括委托人、管理人、托管人、推广机构）相互之间权利义务安排的公平性、合理性；5、推广方案的合规性；6、委托人参与和退出集合资产管理计划有关安排的 ...
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