是否存在设备抵押贷款的情形，如有，查阅借款合同的条款及还款情况，分析预期债务是否会对发行人的生产保障构成影响。取得发行人关键设备、厂房等重要资产的 高管人员和员工交谈，查阅发行人相关业务规章制度等方法，评价信息沟通与反馈是否有效，包括是否建立了能够涵盖发行人的全部重要活动，并对内部和外部的信息进行搜集 ...
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活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等测试方法，评价公司的内部控制措施是否有效实施。（四）与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等，评价信息 ，调查公司利息费用资本化的情况是否符合会计制度和会计准则的相关规定。对计入当期损益的利息费用，通过查阅借款合同、资金使用合同、利息支出凭证，分析性复核 ...
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样本，采取验证、观察、询问、重新操作等测试方法，评价公司的内部控制措施是否有效实施。 (四)与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等，评价信息沟通与 调查公司利息费用资本化的情况是否符合会计制度和会计准则的相关规定。对计入当期损益的利息费用，通过查阅借款合同、资金使用合同、利息支出凭证，重新计算 ...
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的措施。第一百零五条发行人应披露与各关联方签订的目前仍然有效的协议或合同，并说明对这类协议或合同是否还会续签作出说明。第一百零六条发行人募股资金投向与 主要成果及获得的奖项。第一百零九条发行人应披露与上述人员所签定的协议，如借款、担保协议等，以及为稳定上述人员已采取及拟采取的措施。第一百一十条发行人应 ...
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的措施。第一百零五条发行人应披露与各关联方签订的目前仍然有效的协议或合同，并说明对这类协议或合同是否还会续签作出说明。第一百零六条发行人募股资金投向与 主要成果及获得的奖项。第一百零九条发行人应披露与上述人员所签定的协议，如借款、担保协议等，以及为稳定上述人员已采取及拟采取的措施。第一百一十条发行人应 ...
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的措施。第一百零五条发行人应披露与各关联方签订的目前仍然有效的协议或合同，并说明对这类协议或合同是否还会续签作出说明。第一百零六条发行人募股资金投向与 主要成果及获得的奖项。第一百零九条发行人应披露与上述人员所签定的协议，如借款、担保协议等，以及为稳定上述人员已采取及拟采取的措施。第一百一十条发行人应 ...
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的措施。第一百零五条发行人应披露与各关联方签订的目前仍然有效的协议或合同，并说明对这类协议或合同是否还会续签作出说明。第一百零六条发行人募股资金投向与 主要成果及获得的奖项。第一百零九条发行人应披露与上述人员所签定的协议，如借款、担保协议等，以及为稳定上述人员已采取及拟采取的措施。第一百一十条发行人应 ...
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公司个人债务提供担保；D、以上市公司的名义向银行借款供控制人使用。根据上述调查，对上市公司是否具备必要的独立性发表明确意见。(二)上市公司规范运作的 委托理财(金额、投资的内容、所获得的收益)、合同是否受法律保护，上市公司资金存放是否安全、是否能够有效控制(说明上市公司内部批准程序)。 8、注册会计师 ...
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增加趋势且帐龄老化，同期公司营运资金减少或经营活动所需要的现金主要靠短期借款支持；１０．公司营业收入主要来自关联方或者无法说清与公司关系的一方；１１． 、是否经过公司内部适当的程序批准、委托理财合同是否受法律保护；３、资金存放是否安全，公司是否能够有效控制；４、公司资产负债率过低，通过本次股本融资可能 ...
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、产品测试、研发记录及文件保管等。(十)人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计时、计算薪金、计算个人 条 公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容：(一) 内控制度是否建立健全；(二) 内控制度是否有效实施；(三) 内部控制检查监督工作的情况；(四) 内控制度 ...
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