自2012年起全面执行。试点上市公司如果仅针对母公司及重要子公司进行了内部控制的建设、评价和审计工作，需要在内部控制自我评价报告和财务报告内部控制审计报告 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 ...
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与收入状况、证券投资经验和风险偏好，引导投资者从风险承担能力等自身实际情况出发，审慎投资，合理配置金融资产。证券公司在进行产品和业务推介时，应当清楚说明 。证券公司应当根据市场和自身业务发展需要，增加信息系统建设的投入；严格规范信息系统开发、测试和维护管理制度和操作流程；完善灾备制度，做好应急处理预案 ...
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化解手段跟不上，加之部分受托机构违法违规经营，导致部分信托投资公司的委托资产出现重大损失。各银监局要切实加强对信托投资公司投资股市债市等高风险业务的 评估模型和风险量化管理系统，加强内部风险控制制度的建设和执行力度；三是吸收和培养专业的证券投资人员，提高信托从业人员素质，增强公司自身经营能力，防止风险 ...
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公司完善法人治理结构各派出机构应当组织监管人员认真学习中国证监会关于公司治理的一系列文件，将公司治理的基本准则要求落实到日常监管工作中，更好地督促和指导 档案库，充分利用上市公司档案资料，对上市公司进行持续监管。要进一步充实和完善实物档案的内容，并加强电子档案的建设。要努力收集辖区内上市公司上市以来的 ...
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、准确性、充分性和完整性要进一步推进以信息披露为中心的发行制度建设，逐步淡化监管机构对拟上市公司盈利能力的判断，修改完善相关规则，改进发行条件和信息披露 的监管力度。中国证监会及其派出机构要加强对证券公司实施投资者适当性管理和投资者教育等方面情况的监督检查，发现违规行为的，依法采取责令改正、监管谈话、 ...
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做好公司内部控制建设、有效贯彻执行内部监督和自我评价以及内控审计和信息披露工作，切实加强和规范公司内部控制，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力。公司董事会 对因滥用会计政策，导致财务报告虚假陈述、重大错报的上市公司，一经查实，从严处罚。(一)考虑资产所处技术及市场情况，合理计提减值准备上市公司应当 ...
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做好公司内部控制建设、有效贯彻执行内部监督和自我评价以及内控审计和信息披露工作，切实加强和规范公司内部控制，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力。 公司董事会 因滥用会计政策，导致财务报告虚假陈述、重大错报的上市公司，一经查实，从严处罚。 （一）考虑资产所处技术及市场情况，合理计提减值准备 上市公司 ...
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应重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。第二十七条证券公司应加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、规模、选址以及软 由中介机构或托管人审核。第七十五条证券公司应当根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制受托投资管理业务规模。第五节研究咨询业务内部控制第七十六条 ...
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披露前5名供应商名称和采购额。属于同一控制人控制的供应商应当合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3. 费用。若报告期内公司销售费用、管理 内部控制第五十一条 公司应当披露董事会关于内部控制责任的声明，并披露建立财务报告内部控制的依据以及内部控制制度建设情况。主板（不含中小企业板）上市公司 ...
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证券账户体系建设的各项工作，维护融资融券业务试点开户、结算及其相关的监测过程及时、准确、顺畅。证券业协会要加强对试点证券公司融资融券业务的自律管理， 申请融资融券业务客户的资质条件和资产“门槛”，对金融资产达到一定数额，具备一定的证券投资经验和相应风险承担能力，了解熟悉相关业务规则的客户提供融资融券 ...
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