募集说明书规定的截止日期尚未募足一亿元人民币的，发行人应当于发行截止日后的三个工作日内按照认购金额并加算银行同期存款利息返还给可转换公司债券认购人。第三十 分红、派息、发行新股、配股、合并或分立时转股价格的调整方法， 要求列示转股价格调整的计算公式。第二十九条 详细说明可转换公司债券转换为发行人股份的 ...
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%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。在采用代销方式配股的情况下，即使股东大会通过了配股决议，也有可能由于中小股东 净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；(二)本次发行后累计公司债券余额不 ...
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的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。 第四十一条 的发行市盈率。每股收益按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。 发行人还可以同时披露市净率等反映发行人 ...
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的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。第四十一条 证券 的发行市盈率。每股收益按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。发行人还可以同时披露市净率等反映发行人 ...
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的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。第四十二条 证券 、网下具体报价情况。第五十七条 发行人及其主承销商应公告发行价格、发行市盈率及发行市盈率的计算方法。发行人还可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的 ...
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，基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。（三）债券利息收入、存款利息收入、买入返售证券收入等固定收益的确认 例图进行列示：基金XX累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比例图（略）基金累计净值增长率的计算参照《证券投资基金信息披露编报规则第1号〈主要财务 ...
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券满一年后,持券人可随时兑取。四、金融债券利率及利息计算。债券票面利率采用累进制，即债券满一年或二年后，年利率比同期存款利率上浮两个百分点；满三年，年利率比同期存款利率上浮一个百分点，另加保值贴补率，保值贴补率根据国家公布的贴补率执行。债券不足年和逾期部分不计利息。在债券期限内 ...
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净资产的百分之五十。这里“累计投资额”、“公司净资产”按经审计的合并会计报表数据计算。（六）发行前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于百分之三十， 发行为配股，公司出现配股完成当年加权平均净资产收益率低于银行同期存款利率，甚至亏损。（四）关于上市公司的分配情况，应当关注公司上市以来最近三年历次分红派 ...
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券满一年后,持券人可随时兑取。四、金融债券利率及利息计算。债券票面利率采用累进制，即债券满一年或二年后，年利率比同期存款利率上浮两个百分点；满三年，年利率比同期存款利率上浮一个百分点，另加保值贴补率，保值贴补率根据国家公布的贴补率执行。债券不足年和逾期部分不计利息。在债券期限内 ...
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核准的决定，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内；不予核准的，应当说明理由。第二十五条证券发行申请经核准，发行人应当依照法律、行政法规 八条 未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息，处以非法所募资金金额百分之一以上百分之五以下 ...
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