期货投资信息，应在基金财务报表附注等披露文件中对此净额列示作相关说明。（九）如财政部等有关部门对基金股指期货投资会计核算另有新的 报酬 买入返售金融资产 应付托管费 应收证券清算款 应付销售服务费 应收利息 应付交易费用 应收红利 应交税费 应收申购款 应付利息 其他资产 应付利润 其他负债 负债合计 ...
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期货投资信息，应在基金财务报表附注等披露文件中对此净额列示作相关说明。（九）如财政部等有关部门对基金股指期货投资会计核算另有新的 报酬 买入返售金融资产 应付托管费 应收证券清算款 应付销售服务费 应收利息 应付交易费用 应收红利 应交税费 应收申购款 应付利息 其他资产 应付利润 其他负债 负债合计 ...
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每项应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断；对逾期应收利息，分贷款单位列示逾期时间及其期末金额。（五）分别单项金额重大的应收款项、 资产证券化的，需简要说明相关交易安排：3．长期股权投资单位：币种：被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例（%）在被投资单位 ...
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易耗品和包装物的摊销方法、存货跌价准备的确认标准、计提方法；１０．短期投资核算方法。说明短期投资计价及收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法；１１． 下列格式披露，并予以说明：出票单位出票日期到期日金额备注（３）应收股利、应收利息、应收补贴款分项列示各该项目的金额，对其中金额较大的，应说明 ...
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２、会计年度；３、记帐本位币；４、记帐基础和计价原则；５、外币业核算方法。说明发生外币业务时采用的折算汇率、期末对外币帐户的外币余额进行折算所采用的 按下列格式披露，并予以说明：出票单位 出票日期 到期日金额备注（３）应收股利、应收利息、应收补贴款分项列示各该项目的金额，对其中金额较大的，应说明其性质 ...
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。２．会计年度。３．记帐本位币。４．记帐基础和计价原则。５．外币业务核算方法。说明发生外币业务时采用的折算汇率、期末对外币帐户的外币余额进行折算所采用的 按下列格式披露，并予以说明：出票单位出票日期到期日金额备注（３）应收股利、应收利息、应收补贴款分项列示各该项目的金额，对其中金额较大的，应说明其性质 ...
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说明每项应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断；对逾期应收利息，分贷款单位列示逾期时间及其期末金额。（五）分别单项金额重大的应收款项、单项 列示投资收益（损失为负数）的本期发生额、上期发生额。分别按成本法核算的和按权益法核算的长期股权投资，并列示占利润总额5%及以上或占利润总额比例最高的前 ...
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。2．会计年度。3．记帐本位币。4．记帐基础和计价原则。5．外币业务核算方法。说明发生外币业务时采用的折算汇率、期末对外币帐户的外币金额进行折算所采用的 原则详细披露各欠款单位所欠款项的性质和内容。(2)应收股利、应收利息分项列示各该项目的金额，对其中金额较大的，应说明其性质和内容。5．拆出资金，应按 ...
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兑付国家债券本息款项”科目，该科目排列在人民银行会计科目一览表“一、资产类，０２１０应收期票款项”科目的后面。原三个科目余额通过会计分录转入新科目（以下系 资金用本科目核算。（二）表内科目分户帐的设置１．在“０３００兑付国家债券本息款项”科目下，分别按债券种类、发行年度，单位、个人、本金、利息设立分户 ...
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兑付国家债券本息款项”科目，该科目排列在人民银行会计科目一览表“一、资产类，０２１０应收期票款项”科目的后面。原三个科目余额通过会计分录转入新科目（以下系 资金用本科目核算。（二）表内科目分户帐的设置１．在“０３００兑付国家债券本息款项”科目下，分别按债券种类、发行年度，单位、个人、本金、利息设立分户 ...
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