存管后证券公司对证券交易仍实施前端控制，并不能完全排除证券公司挪用客户交易结算资金的可能性。各证监局应采取相应措施，有效实施对该类证券公司客户 企业会计制度―证券公司会计报表和会计科目》的规定，证券公司收到的客户新股申购资金，在“承销证券款”、“结算备付金－客户”以及“银行存款”等科目核算。为此，证券 ...
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监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合制定了《个人债权及客户证券交易结算资金收购实施办法》，现予发布。 中国人民银行、财政部、中国银行业监督管理委员会 的有价证券(含国债、股票、其他合法债券)。债权认定标准除有关债权凭证外，还应有真实资金投入。(二)因信托财产被挪用形成的个人债权的认定因信托财产被 ...
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、兰州、银川、乌鲁木齐证券监管特派员办事处：你们关于辖区内证券公司归还所挪用客户交易结算资金的方案和初审报告收悉，现批复如下：一、经审核，中信证券股份 有限公司等44家证券公司(名单见附件1)已按照要求对客户交易结算资金进行了清理，其客户交易结算资金已全部归位； 二、原则同意申银万国证券股份有限公司等 ...
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青岛、长沙、昆明、西宁证券监管特派员办事处：你们关于辖区内证券公司归还所挪用客户交易结算资金的方案和初审报告收悉，根据中国证监会《关于印发〈关于建立客户交易结算 结算资金，并按有关法规和《关于印发〈建立客户交易结算资金存管制度及清理整顿客户交易结算资金的若干意见〉的通知》的要求，督促辖区内各证券公司将 ...
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金融机构相关账户上的被金融机构挪用的有价证券(含国债、股票、其他债券)形成的对金融机构的个人债权。(二)收购的客户证券交易结算资金范围客户证券交易结算 外汇管理局公布的当日人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计算。(四)被金融机构挪用的个人持有的有价证券，以原有证券在金融机构被公告处置日的收盘价的虚拟 ...
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资金未独立存放，与被处置证券公司其他资金混同使用，则认定委托理财资金被挪用。 二、多名个人资金集合后以单一个人或虚拟自然人名义与证券公司签订 证监会提交以下材料：(1)申请再贷款金额；(2)个人债权登记、甄别确认情况；(3)政府资金到位情况；(4)被处置证券公司总部、各分支机构所需收购个人债权金额的 ...
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股市、债市，有的涉及金额巨大。由于证券市场的高风险性，部分信托公司对委托他人管理的资金风险监督不到位，对可能存在的风险底数不清，相应的风险化解手段跟不上，加之 注：本表中关联上市公司的界定按《信托投资公司管理办法》中有关条款规定。表5：信托投资公司被挪用资金情况统计表 信托投资公司名称： 单位：万元 ...
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的意见； (三)董事会审议通过。 6.24 上市公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。 审计委员会 7.3.8上市公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次 ...
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后，应当根据业主大会的决议或经业主委员会同意，房产行政主管部门将物业专项维修资金移交给物业管理企业或业主大会的决定其他单位代管；未决定移交的，由市 。第二十一条禁止任何单位和个人挪用专项维修资金。专项维修资金管理代管单位违反本办法规定，挪用专项维修资金或者造成专项维修资金损失的，应依法承担行政责任。 ...
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。一个证券营业部只能在同一家存管银行设在当地的分支机构开立一个客户交易结算资金专用存款账户。结算公司在同一家结算银行只能开立一个清算备付金专用存款账户和 的余额，并保留有关记录。结算公司如果发现证券公司有大量挪用客户交易结算资金情况，要及时向证监会报告。第二十条 证券公司应当按月向证监会报告客户交易 ...
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