实施存货监盘，也无法实施替代审计程序以获取充分、适当的审计证据的，注册会计师应当考虑对审计意见的影响。3. 严格履行函证程序注册会计师应对询证函保持必要 和社会公众郑重承诺：一、本人在担任并购重组委委员期间，将自觉遵守国家的法律法规、《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》、《关于 ...
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积极参与讨论研究，并提出建议性意见或建议。有关意见或建议请以书面或电子邮件方式于2007年1月7日前反馈至中国证监会。联系方式如下：传真：(010) 的合法性、未来预测的可靠性取得充分证据，充分考虑未来各种可能性发生的概率及其影响。第五十六条 律师、律师事务所从事涉及上市公司的法律业务，应当诚实守信， ...
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的，中国证监会责令改正、停止收购活动。被收购公司董事会未能采取充分有效的法律措施促使上市控股股东、实际控制人予以纠正，或者在收购完成后未能促使收购人履行 股东；（二）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30％，但有相反证据的除外；（三）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上 ...
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、配偶、子女及其配偶股票买卖情况进行自查，包括但不限于买卖股票、自查中发现的问题及整改情况，并于2012年5月31日前将相关情况书面报告中国证监会会计部 实施存货监盘，也无法实施替代审计程序以获取充分、适当的审计证据的，注册会计师应当考虑对审计意见的影响。3. 严格履行函证程序注册会计师应对询证函保持 ...
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交易客户端提示客户加强身份证件、账号、密码的保护。证券公司应当根据法律法规、证监会的规定及合同约定，以信函、电子邮件、手机短信、网上查询或者与客户 ，证券公司应当进行审计。离任审计结束前，被审计人员不得离职；发现违法违规经营问题的，证券公司应当进行内部责任追究，并报当地监管部门或者司法机关依法处理，且 ...
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人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。 7.7.11 内部审计部门应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规的规定 提出问题和了解情况，公司也可通过信箱回复或解答有关问题。 对于论坛及电子信箱中涉及的比较重要的或带普遍性的问题及答复，公司应加以整理后在网站的 ...
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（五）项、第（七）项至第（十一）项规定的条件，以及股东会或者董事会决议是否合法出具的法律意见书； （十一）若存在本办法第七条第（八） ，期货公司应于当日向公司注册地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，同时向全体董事书面报告。 期货公司风险监管指标不符合规定 ...
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设备和存货等）；（五）通过比较、重新计算等方法对数据资料进行分析，发现重点问题；（六）询问公司相关业务人员；（七）听取公司核心技术人员和技术顾问以及有关 、董事会会议记录，取得公司律师或法律顾问对业已存在的或有事项的确认证据，分析公司的法律费用，判断公司是否存在上述事项并揭示其法律风险。第五十四条调查 ...
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该情形发生之日起一个工作日内，向中国证监会及其派出机构书面报告，说明基本情况、问题成因以及解决问题的具体措施和期限；同时，证券公司应当在该情形消除的 有证据表明证券公司未充分计提资产减值准备、且证券公司不能提供相反证据的，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司补充提取资产减值准备或者相应核减净资本金额 ...
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所规定的途径和方式提交《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》的书面文件和电子文件。3.1.2董事、监事和高级管理人员应当在《董事（监事、高级管理 出具的上市保荐书；（七）律师事务所出具的法律意见书；（八）具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告；（九）发行人全部股票已经中国证券 ...
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