，判断其人员独立性。通过与管理层和相关业务人员交谈，查阅公司财务会计制度、银行开户资料、纳税资料，到相关单位进行核实等方法，调查公司是否设立独立的财务部门 公司法律顾问或律师，查阅公司重要会议记录、决议和重要合同，重点关注公司对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的决策是否符合股东大会、董事会的 ...
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法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应披露主管税务机关的批准文件。享有其他特殊税收优惠 期末数期初数外币人民币外币人民币可无限量添加行由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额_______。长期应付款的说明：46．专项应付款单位：币种：项目期初数 ...
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人员独立性。通过与高管人员和相关业务人员谈话，查阅发行人财务会计制度、银行开户资料、纳税资料，到相关单位进行核实等方法，调查发行人是否设立独立的财务 严重影响发行人持续经营的其他因素，如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境、担保、诉讼和仲裁等情况，评价其对发行人经营是否产生重大影响。了解以往发行人 ...
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发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业债券管理条例》等有关金融法规、制度，以及《中国人民建设银行证券业务管理暂行办法》，特制定本办法。关联法规： 部门、担保单位（或财产抵押物）、证券主管机关批准文号、批准日期、发行金额、发行对象、发行期、债券期限、债券利率、还本付息方式、个人利息收入是否纳税、 ...
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） 负责公司信息披露事务，协调公司信息披露工作，组织制订公司信息披露事务管理制度，督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定；（二） 负责公司投资者 处理期间，公司应当至少每月发布一次提示性公告，披露资金占用或违规对外担保的解决进展情况。13.3.5上市公司最近一个会计年度财务状况恢复正常，审计 ...
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违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的事项进行纠正和调整的情况等；(三)或有风险：包括资产出售、抵押、置换、委托经营、重大对外担保、重大诉讼 内容、履行情况和实施结果以及相关证明文件等；(七)关于公司最近一期年度报告期间纳税情况的说明；(八)年度报告和审计报告原件；(九)保荐机构出具的恢复上市保荐 ...
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意见：１．公司依法运作情况。公司决策程序是否合法，是否建立完善的内容控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害公司 备注原值…………合计累计折旧…………合计净值/表固定资产若有在建工程转入、出售、置换、抵押和担保等情况的，应明确说明。９．工程物资，应分期列示各类工程物资的 ...
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应说明是否按《证券公司管理办法》第二十七条、第三十条的规定建立独立董事制度和独立的合规审查机构，独立董事是否符合规定人数。关联法规：国务院部委规章（1 的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限；如果各分公司、专业子公司异地独立纳税，其执行不同税率的，应予说明。第八条控股子公司及合营企业。公司应披露 ...
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存在因占用其他上市公司资金或由上市公司违规为其提供担保等问题 1.3.6 收购人及其实际控制人的纳税情况 说明1.3.7 收购人及其实际控制人是否不存在其他 注明审计意见的主要内容 4.4.3 会计师是否说明公司前两年所采用的会计制度及主要会计政策 与最近一年是否一致 如不一致，是否做出相应的调整 4 ...
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这些风险因素在本报告期内的具体表现情况。第四十三条公司应对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性作出说明，并概要介绍报告期内接受注册会计师进行内部控制评审 ，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限；如果各分公司、专业子公司异地独立纳税，其执行不同税率的，应予说明。第九条控股子公司及合营企业公司应披露 ...
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