；库存燃料、材料的定额内损耗，按实际损耗数计入管理费用。各种库存材料物资应定期盘点，根据实际损耗数处理，不得按定额损耗率预提损耗计入成本、费用。（二）超 办理竣工决算之前，计入购建资产的价值。第一三五条月份终了，企业应当将外币现金、外币银行存款、债权、债务等各种外币帐户的余额，按照月末的市场汇价折合为 ...
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。（2）账务清理。包括对本单位的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本情况进行全面核对和清理。各单位在账务清理中 、报废及坏帐等损失按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对固定资产 ...
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。3.财产物资内部控制制度的评审，主要包括固定资产交付使用、维护修理、租赁转让、盘点盈亏、报废清理的控制；材料采购计划、验收保管、发料退料的控制；在 内部控制制度的评审，主要包括资金筹集、拨付、投出、收回的授权、核准和现金、银行存款、有价证券的登记、清点、核对的控制。5.基本建设内部控制制度的评审， ...
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、审计方法、人员分工、分项目的负责人等。各分项目负责人还可以制定分项目作业计划。５．检查取证按照审计项目实施计划的各分项目审计内容，检查有关的票据、凭证、帐簿、报表，盘点现金、实物，向有关人员询问，参加被审计单位的有关会议，还可随车、船、和到工地、现场进行调查。 ...
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。３．财产物资内部控制制度的评审，主要包括固定资产交付使用、维护修理、租赁转让、盘点盈亏、报废清理的控制；材料采购计划、验收保管、发料退料的控制；在 管理内部控制制度的评审，主要包括资金筹集、拨付、投出、收回的授权、核准和现金、银行存款、有价证券的登记、清点、核对的控制。５．基本建设内部控制制度的评审 ...
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