是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。第四条 企业建立与实施内部控制，应当 的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。第十八条 企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓 ...
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财务通则》和分行业的财务制度，加强企业财务管理，制定本规定。 第二条 本规定适用于厦门市国有企业、国有控股企业、集体企业、企业化管理的事业单位(以下简称企业 企业应强化会计基础工作，依法建帐，制定企业内部财务管理办法，严禁设置“两本帐”、“假帐”，篡改、编造会计数据，造成“虚盈实亏”或“实盈虚亏”。 ...
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十二条汽车金融公司应当执行相关的金融企业财务会计制度。第二十三条汽车金融公司应按规定编制并向中国银行业监督管理委员会报送资产负债表、损益表、现金流量表及中国 汽车金融公司应参照中国人民银行制定的《商业银行内部控制指引》的要求，建立、健全各项业务管理制度与内部控制制度，并在该制度施行前报告中国银行业监督 ...
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报主管财政和外经贸机关审批；对经有权机关批准经营外汇、期货、有价证券和房地产等风险性业务，要严格控制在规定或批准的经营限额内。第十一条境外企业 实施细则，结合投资所在地财务会计法规，建立健全企业内部财务管理和会计核算制度，全面真实地反映企业资产、负债、损益等财务收支情况，做好企业财务管理、会计核算工作 ...
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和改善经营管理，保证国有资产安全和国有资本保值增值。第三条企业经济责任审计的主要任务：（一）财务基础审计。在对企业风险与内部控制进行了解测试 。国资委聘请社会中介机构配合实施经济责任审计，按照'公开、公平、公正'的原则，采取企业推荐、国资委核准、邀请招标方式选定具有相应资质条件的社会中介机构，并根据已 ...
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内部控制有效性的定期评价工作。由于内部审计机构在企业内部处于相对独立的地位，该机构的工作内容、性质和人员的业务专长与内部控制评价工作有着密切的关联，因此 、会计和审计人员的素质，培养和聘用内部控制专业人才，加强对财务会计工作和财务报告的重视程度。小型企业的机构设置简单，管理资源易于整合，可以根据企业所 ...
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法律法规体系、公司治理结构、企业管理体制、风险管控实务等具体情况，提出了内部控制的目标、原则、要素等，且不局限于财务报告内部控制，更多突出全面内部控制 、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至20xx年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。（存在重大缺陷的情形）报告期内，公司在 ...
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财务监督在厂长(经理)领导下，由财务部门直接负责。企业应按国家规定制定内部财务管理办法和财务监督控制制度，加强财务管理，维护出资者权益。(一)要建立健全 供应价格。主要原材料(设备)、产品(劳务)的购销价格，应经企业价格审定小组或企业财务、物价部门的审查，并实行采购(销售)、定价与支付的分离。2.关联 ...
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；(五)现金流量稳定并具有较大规模；(六)母公司成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验；(七)母公司具有健全的公司法人治理结构，未发生违法违规行为 同业拆借及本办法第二十九条规定的业务。第四章监督管理与风险控制第三十四条财务公司经营业务，应当遵守下列资产负债比例的要求：(一)资本充足率 ...
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情况，将会议纪要和书面报告及时送达委员。会议闭会期间，由委员会秘书处负责与委员、咨询专家联系，及时汇报工作情况，并向委员会有关领导传达委员、咨询 科研课题；(五)定期向委员会报告工作情况；(六)管理委员会的财务；(七)代表我国企业内部控制标准委员会，办理与内部控制国际或区域性组织之间的交流、合作等事宜 ...
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