、规程、管理制度有些可直接作为体系的作业指导书。2)记录：是阐明所取得的结果或提供所完成活动的证据的文件。记录具有可追溯性的特点，可提供 管理各项要求得到落实的基础，培训程序的要求应包括：1) 有关部门开展培训工作的职责；2) 如何确定培训需求；3) 制定培训计划；4) 培训的实施；5) 培训的考核； ...
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信息技术固化业务流程，提高业务处理效率和信息共享水平，从而尽可能减少内部控制与其他经营管理体系的冲突。8.企业如何确定内部控制缺陷的认定标准？答：查找并 、抽样和比较分析）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷〔说明评价方法的适当性及证据 ...
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