工作程序；库存现金坚持日清日结，不得以“白条”顶替库存现金和私自外借现金；银行支票所使用的印鉴不得少于二个，并由主办会计与出纳员分别管理。报帐单位 少数商品因业务需要经上级主管部门批准可以按规定手续办理赊销外，一般都必须当时钱货两清。不准用白条抵充库存。销货款(包括代销商品的销货款)必须按照规定期限送 ...
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漏洞，防患于未然。确保国家资金、商品等财产的安全。由于领导上的官僚主义，无章可循和有章不循，致使国家财产遭受损失，要追究企业领导人的责任。 二 兼做出纳工作，出纳不得兼管收入、支出、债权债务帐簿的登记工作。空白支票要有人负责妥善保管，建立支票登记簿，认真办理支票的领用注销手续。严格控制签发空白支票。如 ...
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控制制度是否健全、完善。现金出纳工作的岗位责任制度是否建立健全，现金的管理是否实行钱帐分管，现金收支事项是否有必要的审批手续，经办人的工作责任是否明确。②审阅现金 审查有无伪造用款，为外单位和个人套取现金或截留私分的现象；有无出租、出借支票和银行帐号的行为。②银行存款日记帐的审计。银行存款日记帐是否按 ...
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