内部财务监督在厂长（经理）领导下，由财务部门直接负责。企业应按国家制定内部财务管理办法和财务监督控制制度，加强财务管理，维护出资者权益。（一）要建立健全全 在工资总额以外（包括应付福利费中）列支工资项目。（三）企业与企业之间的业务往来，要坚持分帐管理，并建立必要的内部控制制度和报表制度。1．企业的购销 ...
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(九)本年度企业经营管理、财务管理中存在的问题，拟采取的整改措施；(十)其他情况。第二十四条企业及各级子企业对外提供的财务决算数据与报送省国资委 ）所有者权益增减变动因素是否真实可靠。第二十五条会计师事务所及注册会计师在审计过程中如发现企业内部会计控制制度存在重大缺陷，应当予以披露，并按照要求出具管理 ...
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值准备财务核销办法第一章总则?第一条为加强省管企业（以下简称“企业”）财务监督，规范资产减值准备财务核销行为，促进企业建立和完善内部控制制度，依据《中央企业资产 ）已被其他新技术所替代，且已无使用价值和转让价值的，应当取得相关技术、管理部门专业人员提供的鉴定报告；?（二）已超过法律保护期限，且已不能给 ...
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资产管理体制，加强市属国有企业的财务管理和监督，确保国有资产的保值增值，根据国家法令法规、上级有关规定和《湛江市市属国有企业资产经营与监管方案》（湛发［ 总监承担相应责任或直接责任。?第九条派驻企业的财务总监在任职期间，除协助派驻企业建立健全各项财务制度、内部控制制度，完善各项会计核算基础工作外，同时 ...
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（四）依照审计机关的要求向其报送审计结果和报告内部审计负责人的任免变动情况。第七条适用本条例的单位应当按照与财务机构相分离的原则,配备专职或者兼职内部审计 国有资产在合资、合作企业及项目中的使用情况；（四）固定资产、技术改造等重大投资项目的预算和决算；（五）业务经营、资产管理的内部控制制度的建立和健全 ...
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（三）由会计和审计标准及有关监督构成的制度；（四）迅速而有效的风险管理和内部控制制度；（五）在本款规定的要求未得到遵守时酌情加以纠正。三、各 ）确保私营企业根据其结构和规模实行有助于预防和发现腐败的充分内部审计控制，并确保这种私营企业的账目和必要的财务报表符合适当的审计和核证程序。三、为了预防腐败，各 ...
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的日常行政和业务经营活动，负责对担保中心资产的保值、增值；（二）提出内部职能机构的设置与调整方案，经评委会批准后实施；（三）评委会授予的其他职权。第十 差额提取。第七章财务管理第二十五条担保基金设立专用存款帐户，实行专户管理，允许将其中一部分投资于国债，但不得投资于股票、房地产和企业债券，不得直接用于 ...
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各级政府、省级有关主管部门、金融部门及企业事业单位，应当按照项目的进度，保证建设资金的及时、足额和同步到位。第九条省重点建设项目单位应当按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基建财务工作；建立健全内部财务管理制度；对建设中的材料、设备、存货、各项财产物资及时做好原始记录； ...
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有关部门、中介机构、专家等进行专项论证后，报市国有资产监督管理机构审核确认。涉及省、市名牌产品和著名商标处置的，应由市属企业严格把关。(五)改制企业财务审计、资产评估结果在报送核准或备案前必须按规定在企业内部进行公示，时间不少于10个工作日，实行厂务公开，接受民主监督。 ...
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（三）各项资产是否真实，资产所有权的归属，资产管理与营运中所发生的财务收支的真实性与合法性；（四）各项负债的真实性与合法性，有无转移资金，隐匿收入等问题；（五）各项收入、成本费用和损益核算的真实性与合法性；（六）国有资产的保值增值情况；（七）企业内部控制制度是否健全、有效；（八）专项资金是否按规定 ...
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