目录，并将装订成册的帐簿，编列第号和总号，填制“外汇会计档案保管登记簿”归档保管。为便于会计部门查帐，也可于年度终了后，先在财会部门保管一年， 其他营业收入——掉期、期权、远期交易收入户外币同时注销“期权协议”表外科目。４．平盘即买入一个金额、终止期限相同，买卖方向相反的新的期权合同时，支付的期权费与 ...
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、编制会计报表，并按有关规定进行会计档案的管理。 第十五条外汇会计采用借贷复式记帐法。 第十六条外汇会计核算采用外币分帐制。各级机构平时分别以 借款、外国政府借款、国际金融组织借款按对外借款协议中所规定的适用利率和付息期限计付利息，列入当期利息支出。各项长期负债，包括上述各项境外借款、外汇定期储蓄存款 ...
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、编制会计报表，并按有关规定进行会计档案的管理。第十五条外汇会计采用借贷复式记帐法。第十六条外汇会计核算采用外币分帐制。各级机构平时分别以 信贷借款、外国政府借款、国际金融组织借款按对外借款协议中所规定的适用利率和付息期限计付利息，列入当期利息支出。各项长期负债，包括上述各项境外借款、外汇定期储蓄存款 ...
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，确定需调阅的各项业务文件、履行职责所形成的文字材料、各种会议记录以及原始会计凭证、账簿、报表等资料。调阅资料应填写“调阅清单”，清单由分项目小组组长负责 卷首。案卷目录一律用统一格式打印。三、保存与销毁。内审档案应遵从《档案法》规定的保管期限。移交档案室统一保存前应由专人负责，注意保密。档案保管人 ...
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二、按规定时限寄退国际兑票；三、编报全省汇兑业务稽核工作报告表；四、管理空白票据和汇兑稽核档案；五、对在稽核工作中发现的问题要及时处理，重大案情随时报告省局 索取人签章带出，原件不能带出。第一百零五条汇兑凭证、报表、单册的保管期限一、“国汇稽０２”、“国汇稽０６”、“国汇稽０６甲”、“国汇稽０６乙”、 ...
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二、按规定时限寄退国际兑票； 三、编报全省汇兑业务稽核工作报告表； 四、管理空白票据和汇兑稽核档案； 五、对在稽核工作中发现的问题要及时处理，重大案情随时报告 人签章带出，原件不能带出。 第一百零五条汇兑凭证、报表、单册的保管期限 一、“国汇稽０２”、“国汇稽０６”、“国汇稽０６甲”、“国汇稽０６乙” ...
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业务资金平衡表和稽核工作报告表。 十、管理空白汇票和汇兑稽核档案。 十一、进行汇兑稽核工作局际互查，按时填报有关报表。 十二、在稽核和会计核算过程中，对 走，但可以加盖“以上材料抄自××局业务档案”的戳记，做为查阅材料来源的证明。 第八十四条汇兑凭证、报表、单册的保管期限规定如下： 一、已核销平衡的兑 ...
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档案留存备查。企业、金融机构以及外汇局应当妥善保管相关业务档案，留存5年备查。第七十六条 本细则规定的比率、金额、期限均含本值，明确规定不含本值 报告境外账户月末余额情况。4.主办企业应当做好各成员公司债权债务的管理及相应的会计记账工作，清晰记录各成员公司通过境外账户的代垫代付形成的债权债务关系及相应 ...
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档案留存备查。企业、金融机构以及外汇局应当妥善保管相关业务档案，留存5年备查。第七十六条 本细则规定的比率、金额、期限均含本值，明确规定不含本值 报告境外账户月末余额情况。4.主办企业应当做好各成员公司债权债务的管理及相应的会计记账工作，清晰记录各成员公司通过境外账户的代垫代付形成的债权债务关系及相应 ...
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结售汇系统操作规程，外币兑换牌价管理、备付金管理、现钞管理、会计核算、统计报告、风险及相应内控管理、凭证和档案印章管理等制度；（十一）外汇局要求的其他材料。 特许业务的筹备期为批准之日起3个月。未能按期筹备的，应在筹备期限届满前1个月向所在地外汇局提交延期申请；所在地外汇局初审合格后逐级报上级外汇分局 ...
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