（附件3），继续适用。四、由中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行内部控制评价试行办法》等2件规章（附件4），自公告之日起废止。 的通知银监发〔2006〕50号329.中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知银监发〔2006〕51号330.中国银行业监督监管委员会关于禁止 ...
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市场参与者进行利率互换交易应遵循公平、诚信、风险自担的原则，建立健全相应的内部操作规程和风险管理制度，切实有效防范利率互换交易可能带来的风险。金融机构在 。内部风险管理制度应至少包括风险测算与监控、内部授权授信、信息监测管理、风险报告和内部审计等内容。四、市场参与者开展利率互换交易应签署由中国人民银行 ...
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操作规程； 2、结售汇业务单证管理制度； 3、结售汇业务统计报告制度； 4、结售汇头寸管理制度； 5、结售汇业务会计科目和核算办法； 6、结售汇业务内部审计制度和从业人员岗位责任制度； 7、结售汇业务授权管理制度。 (四)国家外汇管理局要求的其他文件和资料。 农村合作金融机构申请经营结售汇业务，还应 ...
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外汇局应在所在地人民银行的领导下，自觉主动地加强对系统内办理出口收汇核销业务合规性情况的检查和监督。要按照内控制度要求组织做好核销柜台业务的事后抽查和稽核工作，建立、健全内部审计制度，严格按照《出口收汇核销管理办法》的有关规定办理核销监管工作。如发现有章不循造成管理漏洞 ...
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申请书；? (二)近3年外汇业务经营和财务情况报告；? (三)会计师事务所出具的外汇资本金或者外汇营运资金的审计报告；? (四)原《经营外汇业务许可证》正、副本复印件；? (五)外汇局要求提供的其他文件和资料。? 保险 ...
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审计由其他注册会计师实施，注册会计师应当考虑利用其他注册会计师的工作，或实施必要的审计程序以作为外汇收支情况表审核的基础。第五条注册会计师应当获取充分、适当的 与外汇收支有关的内部控制；（六）被审核单位以前年度外汇收支情况表的审核情况；（七）被审核单位年度会计报表是否由其他注册会计师审计。第八条如果 ...
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机构外汇业务项下的财务管理，应当遵守国家有关财务管理制度，建立健全外汇业务内部控制制度、外汇资金管理制度和外汇财务制度，实行外币分账制。保险公司 统计申报手续。第二十七条外汇局可以通过自行或者以指定会计师事务所、审计师事务所进行审计的方式，对保险经营机构、保险代理机构或者保险经纪公司的外汇保险业务进行 ...
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人员的名单、履历及外汇局核发的从业知识考核文件；6、与申请外汇业务相应的内部控制制度和外汇资金管理制度；7、国家外汇管理局要求的其他文件和资料。1、 的外汇业务经营和财务情况报告；3、会计师事务所出具的外汇资本金或外汇营运资金的审计报告；4、原《经营外汇业务许可证》正、副本复印件；5、保险公司分支机构 ...
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避免在现场调查阶段进行分析判断、约见谈话、解释说明等工作，避免形成全面审计的局面。4.现场调查应形成经双方签字确认的现场调查记录材料，记录现场 1.属地管理原则。2.外汇局对现场核查金融机构确定实行分级授权管理。 分级授权内部审批材料留存5年备查。现场核查实施 1.金融机构应根据外汇局告知的现场核查 ...
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避免在现场调查阶段进行分析判断、约见谈话、解释说明等工作，避免形成全面审计的局面。4.现场调查应形成经双方签字确认的现场调查记录材料，记录现场 1.属地管理原则。2.外汇局对现场核查金融机构确定实行分级授权管理。 分级授权内部审批材料留存5年备查。现场核查实施 1.金融机构应根据外汇局告知的现场核查 ...
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