开业。第三章外汇期货业务管理第十五条经营外汇期货业务的机构与境外经纪行签订合约后，须提交三百万美元或其他等值外币的保证金存入国家外汇管理局指定的帐户 的机构和境外经纪行入市资金交易和管理情况进行检查，发现问题及时纠正，保障外汇期货交易有秩序的健康发展。第四章附则第二十五条对未经国家外汇管理局批准，擅自 ...
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保证金”（已并入“存放国内同业”有关科目的二级科目）科目中核算。（二）期权合约的终止有失效、履行、转让、平盘等四种情况，需要区别情况进行帐务处理 核算（一）信用证开立的会计核算进口单位向我行申请开立信用证，应提交与境外出口商签订的贸易合同和开证申请书，我行审核后，根据不同情况收取全部或部分保证金，然后 ...
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审核，按照结售汇管理有关规定需要外汇局事前审核、审批的外汇收支，银行应当要求签订远期结售汇合约的境内机构提供按照结汇、售汇管理规定所需的有效凭证并进行 及处罚国家外汇管理局将对外汇指定银行远期结售汇业务进行不定期的检查或抽查。有下列行为之一的，由国家外汇管理局及其分局依据《中华人民共和国外汇管理条例》 ...
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建设银行，通过其帐户办理有关结算手续。 第十条特约商户按照与建设银行、委托行签订的商户合约受理外币信用卡的购物和消费并承担有关法律责任和义务。 第三章收单 第 商户存根联加盖“外币收单业务专用”章后，退商户会计人员。填写结算传真表并经有权人签字后，传真到委托行卡务中心。 第十二条各行应保留持卡人签署的 ...
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企业）。第三条本办法所称境外期货业务是指境内企业从事境外期货交易所上市标准化合约交易的经营活动。第四条中国证监会依照本办法对境外期货业务实行监督管理。第二 一条套期保值头寸持有时间一般不超过12个月，但经中国证监会核准的除外。签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间不得超出现货合同规定的时间或该合同 ...
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条件：（一）担保的项目必须符合国家规定和批准程序。（二）必须具备履行合约的条件，有偿还外汇的能力。（三）合同的内容符合规定条款明确。（四）凡要求 是一种连续担保和赔偿的保证，不受借款方接受上级单位任何指令和借款方与任何单位签订的任何协议、文件的影响，也不因借款方是否破产、无力清偿借款、丧失企业资格、 ...
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会计科目报表》的附式及编报方法，总行将另文通知。四、各行在执行本制度过程中有何问题，望及时报告总行，以便进一步完善制度。附件一：中国人民建设银行外汇会计制度（试行 好用好外汇资金。第四条本制度采用权责发生制。凡债权、债务关系一经发生，不论有无实际收付行为，均应记帐。本年度的损益均应在本年内列帐，以正确 ...
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贷方。１４０２出口押汇：凡收到境外开证行寄来的信用证，出口单位以此向本行签立合约叙做的外汇贷款，用此科目核算。贷出记借方，收回记贷方。１４１１短期外汇 ，归还记借方。（２４）应付款项２４０１期付外汇：凡进行远期外汇交易时，按签订契约或到期应付的外汇款项，用此科目核算。２４１１应付利息：凡应付未付的利息 ...
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