更换，如更换密押人员，应立即换押；发现泄密，立即停止使用，并通知有关银行。第六条会计记录要换人复核，记录内容完整，凭证要素齐全；主管领导要定期 录如下：借：０２０９应付利息贷：０１０１存放境外银行（三）划转各损益科目和账户，首先将各种外汇损益科目和人民币损益科目账户余额，通过分录转入年终损益科目账户 ...
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监办发〔2009〕172号175.中国银监会办公厅关于印发全国农村合作金融机构会计科目及会计报表示范模本的通知银监办发〔2009〕189号176.中国银监会 的通知银监发〔2007〕8号383.中国银监会关于印发《企业集团财务公司风险评估和分类监管指引》的通知银监发〔2007〕81号384.中国银监会 ...
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准备金存款专用账户。本通知及其附件中日期指公历日期，遇有节假日顺延至节假日后第一个工作日。为统一外汇存款准备金管理，未将会计科目及科目说明报送中国人民 的外汇存款范围所对应的会计科目，由中国人民银行总行确定。（二）外资独资银行、中外合资银行、外资独资财务公司、中外合资财务公司和外国银行分行（以下统称 ...
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账户资金直接结汇的，相应人民币可按实际支付需要使用。 1.由于企业错误说明或金融机构工作失误导致资金误入待核查账户的，应区分下列情况处理：(1)属于待核查 凭证、第三方机构有关审计报告、验资报告、财务报表、会计账务有关科目和会计分录、各类纳税记录。其中，有效凭证和商业单据应为原件或加盖企业公章的复印件 ...
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账户资金直接结汇的，相应人民币可按实际支付需要使用。 1.由于企业错误说明或金融机构工作失误导致资金误入待核查账户的，应区分下列情况处理：(1)属于待核查 凭证、第三方机构有关审计报告、验资报告、财务报表、会计账务有关科目和会计分录、各类纳税记录。其中，有效凭证和商业单据应为原件或加盖企业公章的复印件 ...
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新托管人基本情况及资产托管业务方面相关情况的说明，以及新的经公证的授权委托书，并在外汇账户和人民币特殊账户开立之日起5个工作日内报送正式托管协议 (样表见附表三)； (三)每个会计年度结束后3个月内，报送上一年度经中国注册会计师审计的《合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表(一)、(二)》(样表 ...
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境内证券投资情况说明，内容包括资产配置及变动、投资损益、合规履行和产品投资交易平均换手率等情况。五、人民币合格境外机构投资者应当在其境内人民币账户开立后5个 （附表2）；（三）每个会计年度结束后3个月内，报送上一年度经中国注册会计师审计的《人民币合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（一）、（二） ...
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