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自行查核发现舞弊案,经查属实。 3稽核单位对内部稽核制度主动提列具体改进或研拟措施(如计算机稽核软件开发)并付诸实施。 4稽核单位对内部控制制度设计主动提出具体改进意见并付诸实施。 5对内部控制重大缺失或违法违规情事所提建议不为管理阶层采纳,将肇致发生重大损失或舞弊, ...
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