确保财务及管理信息可靠性与完整性及遵守相关法令规章之目标。 第4条 中华邮政公司内部控制制度应包含下列各项原则： 一、管理阶层之监督及控制：董事会应 ，会计师并应就查核结果先行向交通部及财政部提出摘要报告。 第28条 中华邮政公司委托会计师办理第二十五条规定之查核，应于财政部规定期限内出具会计师查核 ...
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因有确切数据，故已符合应公开完整式财务预测之要件。 (二)被发布之信息虽属公司内部数据，但属整体性及有具体之金额，例如：营收60亿元、eps1.5元 元…等，经本中心进一步查证其依据之资料内容(如调阅董事会议事录、相关议事资料、公司出具之补充说明或声明书等)，发现其据以发布上开信息之数据系属明确、具体 ...
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因有确切数据，故已符合应公开完整式财务预测之要件。 (二)被发布之信息虽属公司内部资料，但属整体性及有具体之金额，例如：营收60亿元、eps1.5元 元…等，经本中心进一步查证其依据之资料内容(如调阅董事会议事录、相关议事资料、公司出具之补充说明或声明书等)，发现其据以发布上开信息之资料系属明确、具体 ...
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、发现内部控制制度有重大缺失者，即陈报主管机关洽受查公司委请会计师项目审查内部控制制度，并出具审查报告。 三、有违反本中心章则时，即依规定予以 ，了解其与实际更正时点产生差异之原因及其依据。 三、分析相关左证资料及受查公司说明更新(正)原因之合理性。 评估财务预测基本假设之合理性时，尚应注意下列事项： ...
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签证财务报告之会计师核阅。但变更会计师系因会计师事务所内部调整者，不在此限。 第17条 公开发行公司财务预测之公告内容至少应包括下列各项： 一、财务 上开说明资料，应列为营业报告书内容之一部分，提报股东会。 第26条 公开发行公司公开财务预测得免编制合并财务预测。 第27条 财务预测之公告申报，应同时 ...
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、信用增强机构、承销机构等)之核定。 (四)查明创始机构与受托机构或特殊目的公司是否非同一关系企业。 (五)查明资产证券化价格之核定及避险等其它策略之核定 。 (四)其它依法律或命令应查核之事项。 七、特殊目的公司股东： (一)查明特殊目的公司股东内部评估资产证券化计画及创始机构之程序。其评估内容至少 ...
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行业特性及审计准则公报第三十二号规定，评估受查者是否依公开发行公司建立内部控制制度处理准则第七条至第九条规定之控制作业有效执行，据以决定证实 价值变动列入损益、避险之衍生性及以成本衡量等金融负债(以下简称金融负债)(一)评估内部控制制度，核对其交易纪录及有关合约与凭证，以确定金融负债纪录之可靠性。(二 ...
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是否依照提存办法办理。 一三应付票据与应付帐款及进货 (一)评估采购之内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定进货纪录之可靠性。 (二)查明期 及特别之条件等。 (二)查阅股东会及董事会有关资本增减之纪录及主管机关核准或公司申请文件，并查明资本变更内容已否作适当揭露。 (三)必要时，向签证机构 ...
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章 总则 第二章 社员及社股 第三章 业务 第四章 组织及业务 第五章 内部制度 第六章 盈余及公积 第七章 监督 第八章 解散、合并、变更组织 办理短期、中期及长期放款。 六 办理票据贴现。 七 投资公债、短期票券、公司债券及金融债券。 八 办理国内汇兑。 九 办理信用卡业务及相类似业务。 一○ ...
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经母国主管机关核发之许可证照认证书。 九、委托律师或会计师申请者，该外国信用卡公司负责人出具之委托书。 一○、其它经财政部规定之文件。 前项有关书表之认证书， 销，并汇报董(理)事会备查。但外国信用卡公司得依其总公司授权程序办理。 第28条 信用卡业务机构应建立内部控制及稽核制度；其实施办法，由财政部 ...
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