财务及管理信息可靠性与完整性及遵守相关法令规章之目标。 第4条 中华邮政公司内部控制制度应包含下列各项原则： 一、管理阶层之监督及控制：董事会应负责 ，会计师并应就查核结果先行向交通部及财政部提出摘要报告。 第28条 中华邮政公司委托会计师办理第二十五条规定之查核，应于财政部规定期限内出具会计师查核 ...
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進行獲委託之交易； c）不透露委任人之姓名，但為使委任人之間作出以該公司為中介人之法律行為而有必要者除外； d）立即將已完成之交易之詳情通知每一 察費） 財產管理公司須每年繳納一項不超過法定最低公司資本額3%之監察費。 第二十四條（補充制度） 七月五日第32/93/M號法令核准之金融體系法律制度內有關 ...
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内部控制制度有重大缺失者，即陈报主管机关洽受查公司委请会计师项目审查内部控制制度，并出具审查报告。 三、有违反本中心章则时，即依规定予以处分。 了解其与实际更正时点产生差异之原因及其依据。 三、分析相关左证资料及受查公司说明更新(正)原因之合理性。 评估财务预测基本假设之合理性时，尚应注意下列事项： ...
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准则公报)第十六号办理。 第3条 公开发行公司规划及编制财务预测，应依下列规定办理： 一、建立完整书面预算制度，按月编制现金、生产、销售、成本及 上开说明资料，应列为营业报告书内容之一部分，提报股东会。 第26条 公开发行公司公开财务预测得免编制合并财务预测。 第27条 财务预测之公告申报，应同时抄送 ...
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四）項規定的職權，並按照七月五日第32/93/M號法令核准的《金融體系法律制度》第三十五條第一款c項的規定，發佈本行政命令。 第一條 廢止三月五日第58/83/M號訓令給予“SOFIDEMA - 澳門經濟發展財務有限公司”從事屬財務公司規範內之財務活動及相關服務之許可。 第二條 本行政命令於公佈 ...
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过半数董事席次者，或签证会计师所属事务所对外发布或刊印之资料中列为关系企业之公司或机构。 四、劳资关系：(格式九) (一)列示银行重大员工福利措施、退休制度与其实施情形，以及劳资间之协议情形。 (二)说明最近三年度银行因劳资纠纷所遭受之损失，并揭露目前及未来可能 ...
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特性及审计准则公报第三十二号规定，评估受查者是否依公开发行公司建立内部控制制度处理准则第七条至第九条规定之控制作业有效执行，据以决定证实测试 列入损益、避险之衍生性及以成本衡量等金融负债(以下简称金融负债)(一)评估内部控制制度，核对其交易纪录及有关合约与凭证，以确定金融负债纪录之可靠性。(二)查明期 ...
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经母国主管机关核发之许可证照认证书。 九、委托律师或会计师申请者，该外国信用卡公司负责人出具之委托书。 一○、其它经财政部规定之文件。 前项有关书表之认证书， 并汇报董(理)事会备查。但外国信用卡公司得依其总公司授权程序办理。 第28条 信用卡业务机构应建立内部控制及稽核制度；其实施办法，由财政部定之 ...
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依照提存办法办理。 一三应付票据与应付帐款及进货 (一)评估采购之内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定进货纪录之可靠性。 (二)查明期后之 及特别之条件等。 (二)查阅股东会及董事会有关资本增减之纪录及主管机关核准或公司申请文件，并查明资本变更内容已否作适当揭露。 (三)必要时，向签证机构或 ...
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机构、信用增强机构、承销机构等)之核定。 (四)查明创始机构与受托机构或特殊目的公司是否非同一关系企业。 (五)查明资产证券化价格之核定及避险等其它策略之核定。 注明交叉索引之页次。 七、查核人员于执行查核程序发现错误或不符内部控制制度或违反法令规定及不寻常之事项时，应将事实及其处理情形记录于查核工作 ...
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