书表格式。 三 会计科目之分类及其编号。 四 会计簿籍之种类及其格式。 五 会计凭证之种类及其格式。 六 会计事务之处理程序。 七 内部审核之处理程序。 八 其他 数目，不以本位币计数者，其货币之种类、数目及折合率。 五 有关之原始凭证种类、张数及号数、日期。 六 传票号数。 七 其他备查要点。 第五 ...
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银行。同时注意其所以未能存入银行之原因。(十)抽查现金及银行存款巨额收支之原始凭证，并注意资产负债表日前后现金及银行存款之变动情形。如有巨额或异常 及其它等金融资产(以下简称金融资产)(一)评估内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定其归类、计算及纪录之可靠性。(二)核阅董事会或权责单位之会议 ...
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)原始资料之点收、整理、标符、登录之执行及管制。 (二)各种原始凭证输出清单核对更正及退查。 (三)产出表报之查点、移送及回报管制。 (四)各 五)自动化征课管理作业之规划与执行。 (六)遗产税及赠与税欠税移送、保全、执行凭证保管、清理。 (七)其它上级交办事项。 四、执行股 (一)配合行政执行处实施 ...
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适当。 (一五)查明无形资产之内容及其会计处理是否适当。 (一六)核对无形资产有关凭证、文件及许可之证明。 (一七)查明无形资产是否仍有效益存在，其成本 适当。 (二)查明效益是否及于以后期间及其摊销之合理性。 一一其它资产 (一)查明原始凭证以确定入帐金额之合理性。 (二)如有其它资产须摊销者，查明 ...
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(十)法令、决议等可资证明各项会计事项发生经过之有关单据。 (十一)其它书表凭证单据。 前项各款原始凭证之格式，除法令另有规定者外，得由各该教育事务财团法人依事实需要设计。 十、记帐凭证包括如下(格式如附件四)： (一)收入传票。 (二)支出传票。 (三)转帐传票。 十一、教育事务 ...
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之姓名或名称，应为政府之债权人或合法之受款人，其地址与金额应与各该原始凭证所列者相符。 (六)转帐凭单所列之转帐科目及金额，均应符合第二十点 身分证件号码，先行函告地区支付处。指定人员领取支票时，应出示身分证件，凭领取支票凭证办理。 二十三、各机关领取支票人员如有更换，应将接替人员之姓名及身分证件号码 ...
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额定零用金」、「拨还零用金」。 (七)受款人姓名或名称与地址，必须与原始凭证一致，并确系直接付与政府之债权人或合法之受款人。 (八)大写、小写之金额 日期，如系考核奖金应加注核定文号。支付商民款项，金额达一百万元以上应注明支付凭证(发票或收据)签发日期。 (十四)凭单及所附科目清单或受款人清单上之支用 ...
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法令之规定外，依照下列各款办理： 一、收入款项应由会计室依据秘书室所填收款凭证，予以审核入帐。 二、人事费支出，应经由人事室或秘书室及会计室分依 派出差所需之旅费，会计室应依据实际出差地点及日程核实支付。 五、会计室依据各项收支原始凭证，分别编制收支传票或付款凭单签核后送秘书室办理。 六、各项收付实现 ...
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该机关将各项报表送审计人员查核；该审计人员对其簿籍得随时检查，并与有关凭证及现金、财物等核对。 第43条 审计人员就地办理各机关审计事务，应将审核结果 前二项规定。 第76条 审计机关审核各机关会计簿籍或报告，如发现所载事项与原始凭证不符，致使公款遭受损害者，该主办及经办会计人员应负损害赔偿责任。 第 ...
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范围内支付者，业务单位得先行申请核签。 四十二、受托经费应按季将已支付之原始凭证，检送委托机关审核列帐，会计年度终了未完成者，应于年度终了日前连同未支 一个月内，检具成果报告、实际支用经费明细表、获补助经费项目金额明细表及各项支出凭证，向各捐助机关办理核销结报。如仅受部分捐助或接受二个以上政府补助者， ...
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