应负失职责任。另稽核人员发现重大弊端，并使公司免于重大损失，应予奖励。 第12条 中华邮政公司应规划内部稽核之组织、编制及职掌，编制内部稽核工作手册 纪录，并列为对管理单位及营业单位绩效考核之重要项目。 中华邮政公司之稽核工作考核要点由交通部会同财政部定之。 第15条 中华邮政公司应依据邮局家数之多寡 ...
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规定办理。 四十七、地区支付处完成支付及转帐后，由第一科逐日汇编地区支付报告工作底稿(格式见国库出纳会计制度)，送会计室办理国库支付会计有关帐务处理及按日编制库款支付报告 负责赔缴之。 五十三、误付、重付或溢付发生时，地区支付处应追究失职人员责任，并按其情节轻重分别议处。因误付、重付或溢付损失库款，其 ...
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之控制。 二 事后复核：谓事项入帐后之审核，着重凭证、帐表之复核与工作绩效之查核。 第九十六条 （内部审核范围） 内部审核之范围如下： 一 财务 保障） 会计人员执行内部审核事项，应依照有关法令办理；非因违法失职或重大过失，不负损害赔偿责任。 第五章 会计人员 第一百零四条 （主计超然㈡——人事超然） ...
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章 公有营业及公有事业审计 第四章 财务审计 第五章 考核财务效能 第六章 核定财务责任 第七章 附则 第一章 通则 第1条 政府及其所属机关财务之审计，依本法之规定 第67条 审计机关审核各机关或各基金决算，应注意左列事项： 一、违法失职或不当情事之有无。 二、预算数之超过或剩余。 三、施政计画、 ...
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社、退社、除名之规定。 九 关于社务执行及职员任免之规定。 一○ 保证责任合作社之社员，其保证金额。 一一 关于盈余处分之规定。 一二 关于公积金、公益金之规定 法令或合作社章程时，得由社员大会全体社员过半数之决议，解除其职权。其失职时，亦同。 第43条 (理监事之命令解职) 理事、监事违反法令，或有 ...
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之会计处理及可作为会计凭证之证明文件。 七、稽核单位列管考核重点。 八、内部责任归属及奖惩方式。 前项规定，外国银行在台分行得依其总行授权程序办理，并送主管 ，如经查明系依授信程序办理，并依规定办理覆审追查工作，且无违法失职情事者，免予追究行政责任，如有违失，由银行依其分层负责及授权情形考核处分，涉及 ...
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回收之会计处理及可作为会计凭证之证明文件。 八、稽核单位列管考核重点。 九、内部责任归属及奖惩方式。 第15条 逾期放款及催收款转销时，应即查明授信有无 ，如经查明系依授信程序办理，并依规定办理覆审追查工作，且无违法失职情事者，免予追究行政责任。如有违失，由信用合作社依其分层负责及授权情形考核处分， ...
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