信托契约或依受托买卖外国有价证券契约受托投资境外基金者外，应向符合前项规定之金融机构提存营业保证金新台币二千万元。 前二项之营业保证金应以现金、银行存款、政府 及销售境外基金。 四、已向本会提出其它境外基金申请案件尚未经核准。 五、所提申请(报)书件不完备或应记载事项不充分，经本会限期补正，届期不能 ...
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(格式Ａ)、授信风险集中情形(格式Ｂ)、放款及垫款之损失以及放款损失准备提列政策(信用风险)。 (二)资产、负债及资产负债表外项目之风险显著集中信息(信用 。格式四～六 (七)买卖票券及证券损失明细表。格式四～七 (八)各项提存明细表。格式四～八 (九)业务及管理费用明细表。格式四～九 (一○)其它 ...
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证期会)认可之信用评等机构评等达一定等级以上之金融机构。且不得分散提存于不同金融机构。 营业保证金不得设定质权或以任何方式提供担保。 证券投资信托 ，系以受托保管×××公司全权委托营业保证金为目的，绝不会损及以该等定期存单提存之全权委托营业保证金依法所保障之债权人权益。 证券投资顾问事业或证券投资信托 ...
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控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定其会计纪录之可靠性。(二)查明各项基金提存之依据及已否列注。(三)会同保管人员实地盘点采权益法之长期股权投资所 以重估价值为基准；土地经重估者，查明重估增值金额是否适当及是否依法提列土地增值税准备。(五)查明土地以外之固定资产及无形资产，是否依现行法令规定及以 ...
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性质特殊者，是否已于附注详予说明。 八、基金及长期投资 (一)查明各项基金提存之依据及已否列注。 (二)会同保管人员实地盘点长期投资所取得之证券及 五)保管品必要时应会同保管人员实地盘点，并向寄存者函证确认。 (六)查明存出保证金之性质及其合理、必要性。 一二借款 (一)查明借款属银行透支、银行借款、 ...
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款单及开立支票。 3.办理汇款或收兑外埠往来款项。 4.依据所开支票、汇(存)入款项登载现金出纳备查簿，依据支付单据及提款纪录登录零用金备查簿。 5.保管 法令规定，确实定期与雇用人员签订书面聘雇契约、办理保险、代扣缴薪资所得税、提存退(离)职金，以避免造成无限期劳资关系或高额赔偿等劳资纠纷。涉及缴交 ...
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内设立的一个会计单位(但并无独立法律地位)。 (2)在本条例中，凡提述设立营运基金的决议，亦指更改该项决议的决议。 (1993年制定) 第2 如获得财政司的批准，可在营运基金帐目内设立储备金，并可透过转帐提存储备金。 (4)在本条中，"收益"(income)包括来自政府一般收入的资助金。 (1993年 ...
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支出、摊回再保赔款、再保赔款、业务费用、管理费用、提存未满期保费准备、提存赔款准备、提存特别准备、收回未满期保费准备、收回赔款准备、收回特别准备及 准备金计算表及相关报表，并分别经第二项规定专业人员依本办法、强制汽车责任保险准备金提存与管理办法及相关法令查核签证后，于会计年度结束日起四个月内报主管机关 ...
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規定者除外。 第六節公款的退回 第三十一條退回方式 一、應存回庫房的公款，可藉抵銷、扣除或以憑單支付的方式退回 且只能在庫房的代理銀行開立，所有收支均透過該帳戶提存。 二、開立上款所指帳戶以外的其他銀行帳戶前，須 房或相同性質的記帳活動；資產活動是指從庫房提取款項或相同性質的記帳活動。 三、負債活動及資 ...
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物补偿费，经依法公告后并通知业主领取但拒未领取者，应依有关规定办理提存手续，并将提存凭证于年度内作正列支，不得申请保留。 5.各机关未依规定程序报准 加编岁入决算表1份送财政局。 四九、各主管机关对议会审议地方政府总预算案所提决议、附带决议及注意办理事项，应编具「市议会审议高雄市地方总预算案所提决议、 ...
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