之审核。 二 财物审核：谓现金及其他财物之处理程序之审核。 三 工作审核：谓计算工作负荷或工作成果每单位所费成本之审核。 第九十七条 （内部审核实施方式） 盖章，而未经其签名或盖章者。 七 书据之数字或文字有涂改痕迹，而涂改处未经负责人员签名或盖章证明者。 八 书据上表示金额或数量之文字、号码不符者 ...
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外，均应依本要点之规定办理。 前项所称中央政府各机关，指中央政府总预算内具有单位预算之机关及其所属之分支机关。 三、本要点所定各项登记簿，得以机器(含计算机)处理 处之签证相符。 (七)金额以外各栏内容如有更改，应由机关长官或其授权代签人，或主办会计人员在更改处签证证明。 二十一、各机关编制转帐凭单， ...
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室设置财产管理档(卡)，将财产名称、种类、规格、数量、价格及其它有关事项列管登记，并应会同相关单位人员定期或不定期盘点，盘点之数量应与账册相符；各单位使用之财产， 或照所借财物单交还秘书室，索回原借条，以明责任，如有短少或手续不全者，除不发给离职证明外，并追保责赔，其情节重大者依法办理。 第50条 本 ...
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一、中央政府各机关(以下简称各机关)单位预算执行时之财务收支事项，除其它法令另有规定外，应依本注意事项办理。 二、各机关所收各项岁入，合于 或盖章，不得为出纳之执行。 各机关有关设定负担，或产生收入之一切契约及大宗动产、不动产之买卖契约，非经会计人员事前审核签名或盖章，不生效力。 十三、会计年度终了后 ...
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自95年1月1日起施行 一、中央政府各机关(以下简称各机关)单位预算执行时之财务收支事项，除其它法令另有规定外，应依本注意事项办理。 二、各机关所收 ，不得为出纳之执行。各机关有关设定负担，或产生收入之一切契约及大宗动产、不动产之买卖契约，非经会计人员事前审核签名或盖章，不生效力。 十三、会计年度终了 ...
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经费明细表 7.银行对帐单影本 8.银行存款调节表 三、经费处理一般性注意事项 (一)驻外单位馆长应于核定经费数额内，妥为筹画分配支用，年度终了或职务交接时， 足资证明之相关文件；订有合约者，应检附合约副本或抄本。如无前项验收证明文件时，应由验收、点数或保管人员分别签名。 四、办公费支用注意事项 (一 ...
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)科目间之经费不得互相流用。 二十五、单位预算机关内同一工作计划之分支计划或用途别科目经费遇有经费不足，得由其它有剩余之分支计划或用途别科目依下列规定 ，其余须经核准保留始得转入下年度继续处理之收入连同已发生尚未清偿之债务或契约责任部分，均须填具申请表，检附证明文件，于一月底前陈报主管机关转核行政院。 ...
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机关应由机关中阶以上长官担任召集人，邀集至少3人之审查委员，并会同承办单位主管及有关单位人员予以审查。 3.第3级：采购金额达查核金额五分之一至未达查核金额 得修改之内容外，如与招标文件不一致者，应退还厂商修正： (1)如有委托技术服务，且工作范围包括「协助招标、决标」者，交付契约及一份招标文件由受托 ...
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会计事项之经过，而为造具记帐凭证所根据之凭证。 (二)记帐凭证：证明处理会计事项人员责任，而为记帐所根据之凭证。 九、原始凭证包括如下： (一)现金、 九、教育事务财团法人财务会计，以新台币为计算单位，如属外币应折合新台币计算之。 二十、教育事务财团法人财务收入，除周转金外，应存入金融机构，不得存放于 ...
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及异动名册之编制。 13 机关团体申请利息所得免扣缴案件之处理。 14 核发无欠税证明及欠税查签作业。 15 执行业务者(含补习班、托儿所、幼儿园)停歇业报备案件之调查 引用数字、年、月、日、文号等之错误，由拟稿人员负责，如与会办单位有关系者，会办主办人员应连带负责。 五、文书、款项、物品等收发之遗漏 ...
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