四)本期取得或处分不动产金额达新台币一亿元且占期末总资产百分之三以上者(建设公司取得或处分营建用地者，不适用)。 (五)背书保证金额过高者。 (六)期末资金贷予 、发现有重大异常或违反证券相关法令者，即陈报主管机关处理。 二、发现内部控制制度有重大缺失者，即陈报主管机关洽受查公司委请会计师项目审查内部 ...
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依本条例第一百零一条准用第十二条规定向主管机关申报。 (九)查明特殊目的公司于资产基础证券清偿后，是否依本条例第一百零一条准用第十五条规定分配与残 或数字，应分别注明交叉索引之页次。 七、查核人员于执行查核程序发现错误或不符内部控制制度或违反法令规定及不寻常之事项时，应将事实及其处理情形记录于查核工作 ...
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报表。未编入合并报表之子公司，应附注揭露公司名称、持有股权比例及未合并之原因。 (四)持有依财团法人中华民国证券柜台买卖中心证券商营业处所买卖兴柜股票审查 情事之询问充分回答)与最后之处理结果。 (五)如前任会计师曾通知银行缺乏健全之内部控制制度，致其财务报告无法信赖者，或曾通知银行，无法信赖银行之 ...
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，不得超过本会所订定之比率。 (一)大陆地区证券市场之有价证券。 (二)香港或澳门地区证券市场由大陆地区政府或公司发行或经理之有价证券。 (三)恒生香港中资企业 证明文件或营利事业登记证明文件，并填具基本资料。 总代理人及销售机构之内部控制制度应包括充分了解客户、销售行为及法令所订应遵循之作业原则，并 ...
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七、会计及财务报告未依有关法令及一般公认会计原则编制，情节重大者。 八、内部控制或稽核制度未有效执行者。 九上年度决算后呈现亏损。但设立后未满二 基金受益证券应经签证，其签证事项，准用公司发行股票及公司债券签证规则之规定。 前项受益证券应予编号，并记载下列事项： 一、共同信托基金名称、受益权单位总数 ...
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规划查核工作时，应依行业特性及审计准则公报第三十二号规定，评估受查者是否依公开发行公司建立内部控制制度处理准则第七条至第九条规定之控制作业有效 并复核相关契约及书面文件，以确认会计处理之适当性。(四)会同保管人员实地盘点库存证券，并与账册核对，以确认其所有权及流动性。(五)委托他人保管或提供担保之证券 ...
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投资 (一)查明短期投资购入、售出之程序及其有关凭证。 (二)会同保管人员实地盘点库存证券，并与帐册核对，以确认其所有权及流动性。 (三)委托他人保管或提供 依照提存办法办理。 一三应付票据与应付帐款及进货 (一)评估采购之内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定进货纪录之可靠性。 (二)查明期 ...
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办理短期、中期及长期放款。 六 办理票据贴现。 七 投资公债、短期票券、公司债券及金融债券。 八 办理国内汇兑。 九 办理信用卡业务及相类似业务。 一○ 之会计制度应依照中央主管机关订定之统一会计制度办理。 第21条 信用合作社应建立内部控制及稽核制度，并设置稽核单位与授信审议委员会。 信用合作社 ...
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证券及期货交易税业务之检查。 (四)未上市股票发行公司受理股东转让股数资料之调查及处理。 (五)证券及期货交易税年度稽征计画、责任目标之拟订及税收统计 修正分配。 (二)预算之分配、控制与执行及经费流用、保留。 (三)动支第一、第二预备金之申请事项。 (四)会计事务之处理及内部审核业务之执行。 (五) ...
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。 4更正退税案件之审理。 5违章案件之审查。 6法令疑义之请释及解答。 7未上市证券发行公司检查计画之拟定与执行。 8分局、稽征所办理证券(期货) 三)经费流用、保留之办理、审核。 (四)本局之预算之控制。 (五)动支第一、二预备金之申请。 (六)内部审核业务之执行。 (七)营缮工程及购置、定制之监 ...
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