帐项内涵与应加注明事项如下： 一、央行及银行同业存款系央行存款、银行同业存款、透支银行同业及银行同业拆放。 二、应付款项包括应付帐款 九)固定资产累计折旧变动明细表。格式二～九 (一○)应付款项明细表。格式二～一○ (一一)存款及汇款明细。格式二～一一 (一二)应付金融债券明细表。格式二～一二 (一三 ...
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译永久会员）：指第八章第一条ａ款所指的常任会员； “存款”：同银行条例的含义一样； “存款费用”：指索取或征收的款项—— （ａ）由有关会员索取或 并为此作好储备。 第十四条 咨询委员会的职责 咨询委员会的职责是对有关银行业务的任何事情，向常务委员会提供意见—— 常务委员会交付讨论的； 它选择研究的事情 ...
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入帐情事，有则应调整入帐或予列注。 (六)已指定用途或受有约束之银行存款，应查明是否已列注或转列适当科目。 (七)盘点定期存单，并查核应收利息 钜额或异常者，应查明原因。 (一一)选定资产负债表日前后一段期间之重大现金交易及银行间转拨交易，核对各项凭证，以确定现金已为适当之截止。 (一二)如有外币存款 ...
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1.财务收支各案之监督控管。 2.各项会计表报、收付凭证之核签(章)。 3.银行存款户支票之签署。 (二)经手人之权责 1.业务承办同仁须本诚信原则提出业务 档案、数据库磁盘及会计凭证之保管。 4.现金、财物、证券、票据之稽核。 5.银行存款户支票之核签。 6.应收及垫付款项之催收核结。 7.有关会计 ...
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未入帐情事，有则应调整入帐或予列注。(六)已指定用途或受有约束之银行存款，应查明是否已列注或转列适当科目。(七)盘点定期存单，并查核应收利息 公平价值、现金流量或国外净投资风险之下；复核或调查相关凭证如交易保证金、权利金、银行手续费、劳务费及专业服务费等项目余额明细，以了解是否有未入帐之衍生性金融商品 ...
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时，借记││││「评价损失－债券选择权││││－避险」。│├───┼─────────────┼────────────┤│被避险│不适用│1.被避险项目出售││项目││借：银行存款││损益实││出售证券成本││现日││贷：出售证券收入││││营业证券－被避险││││－柜台－债券││││2.避险工具 ...
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，会计簿籍之处理及原始凭证之整理、保管与送审，暂收(付)款、保管款之清理，银行及支付处收支对帐会核，各项收入之审核，经费流用与保留之申请，库存现金、 室在收支传票上注明编号、收付日期、支票号码，登入现金出纳备查簿，并将国库或银行存款户逐日核算后，编制现金结存表，连同传票及应附单据送会计室核结入帐。 四 ...
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画书办理。 共同信托基金信托财产之运用，以下列范围为限： 一、现金及银行存款，其金额合计不得超过本基金资产百分之二十。 二、政府债券、金融债券、 信托业募集发行共同信托基金运用于国外之投资，其投资范围及限制，由财政部洽商中央银行后订定之。 第23条 信托业运用共同信托基金，应依据投资分析报告作成投资 ...
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金融机构提存营业保证金新台币二千万元。 前二项之营业保证金应以现金、银行存款、政府债券或金融债券提存，不得设定质权或以任何方式提供担保，且不得 总代理人得委任经核准营业之证券投资信托事业、证券投资顾问事业、证券经纪商、银行或信托业担任境外基金之销售机构，办理该境外基金之募集及销售业务。 信托业或证券 ...
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管理委员会台财证四字第0930124501号函核准 第2条 营业保证金应以现金、银行存款、政府债券或金融债券提存。 前项营业保证金应提存于经财政部核准得 保管证券投资顾问事业或证券投资信托事业以无实体公债所缴存之营业保证金，保管银行并需就个别证券投资顾问事业或证券投资信托事业分别设立明细帐户，以严格 ...
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