之金融相关业务专业训练时数不得低于前项应达训练时数二分之一。 第21条 金融控股公司内部稽核人员执行业务应本诚实信用原则，并不得有下列情事： 一、明知公司 控股公司因内部管理不善，发生重大舞弊案件，未通报主管机关。 五、对金融控股公司财务及业务有严重缺失，未于内部稽核报告揭露。 六、办理内部稽核工作， ...
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手册，包括投资准则、股权管理、共同行销与客户资料保密管理、子公司监理、金融控股公司、子公司之利害关系人交易规范、会计、总务、信息、人事管理及其它业务之政策 公司重大损失者，均应立即通报主管机关。 第23条 会计师办理查核签证金融控股公司财务报表时，若遇下列情况应立即通报主管机关： 一、受查金融控股公司 ...
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会计师核阅报告及签证会计师名称并以该季终了后一个月内为期限。 四、上市公司及其子公司从事衍生性商品交易信息：每月十日前申报上月份资料。 五、营业额、背书保证 ：应于主管机关许可后一日内将有关资料输入。 四、财务预测信息：同主管机关函订之「公开发行公司财务预测公开体系实施要点」应行公告申报之规定。 五、 ...
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具相当性之说明认证书。 (四)最近三年与截至最近一期经会计师查核签证之财务报告及合并报表认证书。 (五)业务经营守法性及健全性自我评估分析，包括最近五 (八)足以证明母国金融主管机关愿与我国合作分担该公司合并监督管理义务、监理信息交换、暨证明该公司财务业务健全之文件。 (九)出具承诺书，确认应能有效 ...
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、关系人：指依财团法人中华民国会计研究发展基金会(以下简称会计研究发展基金会)所发布之财务会计准则公报第六号所规定者。 四、子公司：指依会计研究发展基金会发布 附认股权特别股、认股权凭证及其它具有股权性质之有价证券。 二、处分公司重大资产等影响公司财务业务之行为。 三、发生重大灾害、技术重大变革等影响 ...
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、上市公司及其负责人因诉讼、非讼、行政处分或行政争讼事件，对公司财务或业务有重大影响者。 三、严重减产或全部停工者。 四、有公司法第一百八十五 (本款删除) 九、(本款删除) 十、(本款删除) 十一、(本款删除) 十二、公司与关系人间交易事项：取得或处分长、短期有价证券投资、不动产及其它固定资产，每笔 ...
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发全文6条；并自九十四年一月一日起实施 第1条 本作业办法依本公司审查有价证券上市作业程序第三项规定订定之。 第2条 证券承销商辅导公开发行公司 公司之财务业务有重大异常情事者，应即将该重大异常情事及其对该公司财务业务之影响以因特网联机方式更新基本资料表中之相关资料，直到改善为止。 第5条 证券承销商 ...
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动时亦应于事实发生当日更新基本数据中之相关数据。 三、推荐证券商与受辅导公司暂停或终止辅导契约时，应于当日将暂停或终止辅导之原因，以因特网联机方式 之财务业务有重大异常情事者，应即将该重大异常情事及其对该公司财务业务之影响以因特网联机方式更新基本数据中之相关数据，直到改善为止。 五、推荐证券商应确实 ...
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营业年度终结九个月者，应对次一年度之财务预测一并评估。 前项之财务预测，应依本会公开发行公司财务预测信息公开体系实施要点、财团法人中华民国会计 书即日起届满十二个营业日生效。 前项股票公开发行说明书应载明事项，准用公司募集发行有价证券公开说明书应行记载事项准则或金融业募集发行有价证券公开说明书应行记载 ...
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。但法律另有规定者，不在此限。 八、被合并公司财务业务概况： (一)列明被合并公司所营业务之主要内容、目前之商品及其用途或服务项目。 中华民国证券商业同业公会。 五、本次募集发行案件主、协办证券承销商之总公司。 公开发行公司同一会计年度对外公开募集发行有价证券时已依前项规定办理，再次申报(请)对外公开 ...
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