(4)避险与抵减风险之政策，及监测规避与抵减工具持续有效性之策略与流程。 2.各子公司下列风险之管理方式及暴险量化信息： (1)银行子公司：信用 二、内部控制制度执行状况应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制制度者，应揭露会计师审查报告。 三、最近年度及截至年报刊印 ...
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与特点。 (4)避险政策及监测避险持续有效性之策略与流程。 2.信用风险应揭露下列项目： (1)表内项目应揭露信用风险适用每一风险权数等级之风险性 一、内部控制制度执行状况应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制制度者，应揭露会计师审查报告。 二、最近年度理事或监事对 ...
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适切之内部控制。 前项各种作业及管理规章，金融控股公司应配合法规、业务项目及作业流程等之变更，定期检讨修订，并有稽核单位之参与。 第6条 内部稽核 控股公司稽核单位应拟定年度稽核计划，每年至少应办理一次一般业务查核及一次项目业务查核。 金融控股公司办理一般业务查核，其内部稽核报告内容至少应揭露下列项目 ...
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其有无重大缺失暨是否有效执行。 了解该等营业据点或子公司采购固定资产之相关作业流程，并实地抽查采购固定资产之相关资料，并评估其有无重大缺失。 实地观察该等 计划，设算投资报酬率及成本回收期限。 (4)取得被投资事业之财务报告或该项目之营运报告数据以了解其营运及财务状况。 (5)参酌业务或技术专家之评估 ...
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条第二款所称营业计画书，应包括下列项目： 一、本保险之营运方式、组织结构及部门职掌。 二、人员配置、管理及培训计画。 三、保险证及主管机关规定之文件签发作业流程及控管程度。 四、有效办理本保险计算机系统联机之网络软、硬设备。 五、二十四小时均能受理出险报案之规划 ...
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会计师办理财务报表查核签证时，应将受查期货经理事业之内部控制制度列为检查项目，并于查帐报告书内说明其执行情形，俾使社会大众了解期货经理事业 之窗体。 (二)设计之原则包括： 1.依各项业务实际需要规划作业流程，采分段作业。在每一流程或循环中，设定若干关键点(KeyPoint)，负责检查各项作业处理过程 ...
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会员资格之确认方式。 (二)基金产品或服务之相关信息，如投资风险警语、服务项目及内容等。 (三)交易信息，包括所收取之相关价金费用明细、申购受益凭证 及义务关系。 六、证券投资信托事业应提供客户下列交易程序且明订于作业流程中： (一)客户表示有交易意愿或同意进入交易程序。 (二)客户确认指示交易内容。 ...
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之权限及责任，行使职权过程(组织地位、委员之资格条件、行使职权资源、行使职权流程等)，及每年复核与评估是否更新行使职权规章之政策。 第24条 金融控股公司宜 、业务规范及处理手册订定适当之政策及作业程序，并应配合法规、业务项目及作业流程等之变更定期检讨修订，并有稽核单位之参与。 金融控股公司之内部稽核 ...
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会计师办理财务报表查核签证时，应将受查期货经理事业之内部控制制度列为检查项目，并于查帐报告书内说明其执行情形，俾使社会大众了解期货经理事业 之窗体。 (二)设计之原则包括： 1.依各项业务实际需要规划作业流程，采分段作业。在每一流程或循环中，设定若干关键点(KeyPoint)，负责检查各项作业处理过程 ...
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风险管理原则 (四)内部控制原则 委外内部作业准则之执行情形应列入内部稽核之查核项目，前项查核结果及最近一年内之客户申诉处理情形应于内部稽核报告中揭露 委外作业计画书至少应包括下列事项： (一)委外事项及范围 (二)作业流程及风险管理 (三)委外对营运之影响评估 (四)客户权益保障说明 (五)适法性 ...
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