意见，不适用前款规定。并应经主管机关核准办理公开发行公司财务签证之非原签证会计师就上柜公司合并外国公司时，其换股比例、价格等之合理性，暨合并之整体 性财务报表全部营业收入或营业利益或净资产帐面价值百分之十以上者。 前项未上﹙市﹚柜公司之董事、监察人及持股超过已发行股份总额百分之十以上之股东，其持有上柜 ...
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买卖兴柜股票审查准则」(以下简称兴柜审查准则)、「对兴柜公司财务业务管理处理程序」(以下简称兴柜财务业务管理程序)、「申请股票上柜之推荐证券商评估报告应行 因未尽相当之注意致未取得客观合理证据者，处记缺点五至十点。 六、财务业务重大事件检查作业经本中心抽查工作底稿或其它相关资料，发现内容有虚伪隐匿情事 ...
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证期会规定应提出之文件。 前项第五款之会计师，应以得办理公开发行公司财务报告查核签证业务之会计师为限。 证券投资顾问事业或证券投资信托事业未于第一 不在此限。 前项净值以最近期经会计师查核签证、董事会通过及监察人承认之财务报告为准。 第14条 证券投资顾问事业或证券投资信托事业经营全权委托投资业务，除 ...
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之规定免向公平交易委员会申请许可之法律意见书。 (四)收购及被收购公司最近两年度经会计师查核签证之财务报告。 (五)最近两年度经会计师核阅之拟制性合并资产负债表及 就换股比例、价格等合理性暨收购整体综效表现之分析报告。 (十三)申请公司就申请书及其附件所载事项无虚伪、隐匿之声明书。 (十四)其它必要之 ...
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││││取得或出让专利权、商标││││专用权、著作权或其它智││││慧财产权之交易，对公司││││财务或业务有重大影响者││││。││││ (十七) 其它足以影响公司继续营│□正常□异常□不适用│││运之重大情事。│││├────────────────┼──────────┼──┤│十七、有十六所 ...
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办理综合之风险评估，实施必要之控管机制，以有效运用资源并降低各项风险。 第73条 金融控股公司董事会应选择专业、负责且具独立性之签证会计师，或其它专业适任且具独立性之外部稽核，定期对金融控股公司之财务状况及内部控制实施查核，并针对会计师于查核过程中适时发现及揭露之异常或缺失事项，及 ...
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准则第六条之规定，或其申报之事项经评估对其财务状况有重大影响之虞者。 十、有足以影响公司财务业务之重大权益纠纷或违规情事，尚未解决或改善者。 收回之认购(售)权证应予注销之条款。 (八)预定之风险冲销策略。 (九)标的证券发行公司办理配发股息、红利、增资、减资、股票分割、合并及其它相关事项时，调整其 ...
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券金融公司发生之重大舞弊案件，通报主管机关。 五、未将所知悉票券金融公司财务及业务之重大缺失，于内部稽核报告揭露。 六、出具不实稽核报告。 七、未 条规定办理一般查核之内部稽核报告；其内容应至少揭露下列事项： 一、查核范围、财务状况、经营绩效、资产品质、法令遵循、各项业务作业控制与内部管理、信息管理与 ...
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支付日及方法。 (四)受托机构与信托监察人召集受益人会议之事由或监督机构与特殊目的公司召集持有人会议之事由。 (五)受托机构应选任特殊目的信托监察人之事由及其专门学识 二、律师法律意见书。 三、受托机构或特殊目的公司视信托或受让财产性质，委请在技术、业务、财务等各方面具备专业知识及丰富经验之专家，就 ...
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并于每营业年度终了后二个月内，公告并向本会申报经本会依会计师办理公开发行公司财务报告查核签证核准准则核准之联合会计师事务所开业会计师二人以上共同查核签证、董事会通过及监察人承认之年度财务报告。 前项之申报事项，应送由全国期货商业同业公会联合会转送本会。 第22条 期货经理事业 ...
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