年度稽核计画之稽核项目。 第一项之稽核报告、工作底稿及相关资料应至少保存三年。 第14条 公开发行公司内部稽核人员对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常 对其子公司稽核管理之监理，至少应包括下列控制作业： 一、公司应视各子公司之业务性质、营运规模及员工人数，指导其设置内部稽核单位及订定内部控制制度自行 ...
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依据。 1.4证券商为了管理风险，宜建立整体风险管理制度，由公司之董事会、各阶层管理人员及员工共同参与推动执行。它是一种上下共守的程序，从公司 机率。 (3)交易对手的违约回收率。 2.信用风险未预期损失为证券商经自行评估，在某一可能情况下(信赖区间)之可能最大损失。 3.信用风险预期与未预期损失之 ...
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