，与其对财务报告之影响表示意见，并应经主管机关核准办理公开发行公司财务签证之非原签证会计师就上市公司合并外国公司时，其换股比例、价格等之合理性，暨合并之 二项规定之合并增资新股，如系与已上市股票不同种类者，则应符合本公司有价证券上市审查准则第十四条第二项规定条件。 上市公司依第二项规定合并者，其被合并 ...
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十七条第一项关于原股东尽先分认规定之限制。 股票已在证券交易所上市或于证券商营业处所买卖之公开发行股票公司，于现金发行新股时，主管机关得规定提拨发行新股总额 或保存者。 四 违反主管机关依第二十六条第二项所定之公开发行公司董事、监察人股权成数及查核实施规则之规定者。 有前项第二款至第四款规定之情事，经 ...
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准备转作资本者，不在此限。 第二十八条之一 股票未在证券交易所上市或未于证券商营业处所买卖之公开发行股票公司，其股权分散未达主管机关依第二十二条第一项 置或保存者。 四、违反主管机关依第二十六条第二项所定之公开发行公司董事、监察人股权成数及查核实施规则之规定者。 有前项第二款至第四款规定之情事，经主管 ...
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处所买卖有价证券审查准则第三条规定在证券商营业处所买卖之公开发行公司股票为限，且该担保品不得有设定质权、限制上市或上柜买卖、变更交易方式或属停止买卖等 制度实施要点规定，订定内部控制制度，含内部稽核实施细则，并经董事会通过者。 五、会计师就内部控制制度设计或执行之有效性进行项目审查，有下列情形之一者： ...
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│4.未依「公开发行公司建立││││││ │内部控制制度处理准则」││││││ │规定，订定内部控制制度││││││ │，含内部稽核实施细则，││││││ │并经董事会通过。││││││ ├─────────────────┼─┼─┼─┼─┼────┤ │5.会计师 ...
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课所得税之权利，由证券集中保管事业以帐簿划拨方式转拨至本公司融资融券专户，排除「公开发行股票公司股务处理准则」第十九条规定之适用。 前项权值新股不得 缴证券已办妥过户，委托人于日后了结债务取得非其名下之证券时，委托人仍须依办理过户之相关规定自行为之。 委托人以无记名上市政府债券为抵缴证券而须兑取该债券 ...
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适当之明细数据，并加目录索引为有系统之编订。 (二)工作底稿应明确记载已实施之评估程序及其所达成之结论。 (三)评估人员及相关复核督导人员应于工作底稿 股利发放政策是否依主管机关规定办理。 (六)列明对公司是否依据「上市上柜公司治理实务守则」执行及「公开发行公司年报应行记载事项准则」相关规定办理公司 ...
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第37条 证券商营业处所经营衍生性金融商品交易业务，应依主管机关发布之「公开发行公司取得或处分资产处理准则」规定办理，并订定从事该项衍生性金融商品交易之 信息公开，同时须纳入既有之内部控制及内部稽核制度或实施细则中予以管控。证券商于申请营业处所经营衍生性金融商品交易业务前，应完成其内部控制与内部稽核 ...
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一 办理中、长期放款。 二 投资公债、短期票券、公司债券、金融债券及上市股票。 三 保证发行公司债券。 四 办理国内外保证业务。 五 承销及自营买卖或 。 前项其它金融机构之管理办法，由行政院定之。 第139- 1条 本法施行细则，由”中央主管机关”定之。 第140条 本法自公布日施行。 本法修正条文 ...
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、办理中、长期放款。 二、投资公债、短期票券、公司债券、金融债券及上市股票。 三、保证发行公司债券。 四、办理国内外保证业务。 五、承销及自营买卖 之规定。 前项其它金融机构之管理办法，由行政院定之。 第139-1条 本法施行细则，由中央主管机关定之。 第140条 本法自公布日施行。 本法修正条文第四 ...
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