产业相关资料。 (二)该公司营运风险 1.业务： (1)搜集产业报导之相关数据，依产品或服务项目之市场占有率、相关机器设备、人力资料等状况加以说明，并与同业 标准之一者，推荐证券商应派员实地辅导及评估其内部控制执行情形，若未达到左列标准，推荐证券商可依重要性原则自行判断是否需派员实地进行辅导及评估： ...
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是否有异常情事，暨评估是否有进货集中之风险。 6.取得该公司最近三年度主要产品之主要原料每年采购量及单价，并搜集一般市场行情资料，比较有无重大异常 或最近一个会计年度其单一海外营业据点或子公司符合左列标准之一者，承销商应派员实地辅导及评估其内部控制执行情形： 该公司之营业收入来自该海外营业据点或子公司 ...
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该委员会应拟定风险管理政策，并建立质化与量化之管理标准，同时应适时的向董事会反应风险管理执行之情形，提出必要之改善建议。 2.2.3风险管理 。 守则说明： 1.风险管理政策之拟定应考虑以下因素： (1)证券商整体营运策略与产品种类。 (2)交易的规模、性质与复杂程度。 (3)对风险的容忍程度。 (4 ...
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后办理： (一)法规遵循声明书。 (二)总行自有资本与风险性资产比率不低于银行法规定标准之证明文件。 (三)董〈理〉事会或适当人员授权之证明文件。 (四 本业务人员相关从业经验或专业训练之证明文件。(五)营业计画书： 1.产品介绍。 2.办理部门及内部组织分工。 3.风险管理措施。 4.会计处理及报表 ...
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画内容与财务预测之揭露有重大差异，其差异情形达第九条第一项第八款之标准者。但已于提出申报(请)日前一季适时办理财务预测更新(正)并揭露本次计画相关 制度，含内部稽核实施细则，并经董事会通过者。 五、会计师就内部控制制度设计或执行之有效性进行项目审查，有下列情形之一者： (一)未取具受查公司针对内部控制 ...
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申报(请)募集与发行有价证券时，于公开说明书中揭露之声明书或承诺事项及其目前执行情形。 九、最近年度及截至公开说明书刊印日止董事或监察人对董事会通过重要 及未来发展性。 四、发行人之营业计画书内容： (一)业务范围：列明主要产品或业务项目。 (二)经营原则与方针：列明各项经营原则与方针。 (三)业务 ...
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、数据来源及参考依据。 (二)营业计划书内容之合理性及可行性： 1.业务范围：主要产品或业务项目，及所营业务是否符合法令规定。 2.经营原则与方针：各项 ：长、短期业务发展计划、主要目标市场、竞争策略及其达成可能性。 4.具体执行方案： (1)营业场所设施：选择营业场所与工厂地址之考虑因素与交易价格之 ...
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、保管与记录等之政策及程序。 八、研发循环：包括对基础研究、产品设计、技术研发、产品试作与测试、研发记录及文件保管等之政策及程序。 公开发行公司 承接审查契约，上述标准由本会或权威机构订定之。 (四)在与项目审查有关之事务上，会计师应保持严谨公正之态度及超然独立之精神。 (五)会计师执行项目审查工作， ...
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身分验证后，再输入指示交易内容。 二、证券投资信托事业应于计算机线上交易执行时，对客户再次作身分验证，以确定为其本人之交易。 三、客户申购基金 (即商业同业公会)或电子交易之相关规定与措施、以及其会员资格之确认方式。 (二)基金产品或服务之相关信息，如投资风险警语、服务项目及内容等。 (三)交易信息， ...
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重视伦理规范及内部控管，并遵守证券投资信托及顾问法、证券投资顾问事业设置标准、证券投资顾问事业管理规则、证券投资顾问事业负责人与业务人员管理规则、证券投资 不在此限。经手人员自知悉公司推介予客户某种有价证券或为全权委托投资账户执行及完成某种股票买卖前后七日内，不得为本人或利害关系人账户买卖该种有价证券 ...
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