之产业相关资料。 (二)该公司营运风险 1.业务： (1)搜集产业报导之相关数据，依产品或服务项目之市场占有率、相关机器设备、人力资料等状况加以说明，并与同业 最近一会计年度或申请上柜会计年度内，其单一海外营业据点或子公司符合左列标准之一者，推荐证券商应派员实地辅导及评估其内部控制执行情形，若未达到左 ...
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。 守则说明： 1.风险管理政策之拟定应考虑以下因素： (1)证券商整体营运策略与产品种类。 (2)交易的规模、性质与复杂程度。 (3)对风险的容忍程度。 (4 事件间之关联性。 8.为辨识商品风险因子，可运用商品/风险矩阵做为参考标准。 3.3 风险之衡量 证券商辨识不同商品所含之风险因子后，宜订定 ...
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是否有异常情事，暨评估是否有进货集中之风险。 6.取得该公司最近三年度主要产品之主要原料每年采购量及单价，并搜集一般市场行情资料，比较有无重大异常 5)该公司申请上市会计年度或最近一个会计年度其单一海外营业据点或子公司符合左列标准之一者，承销商应派员实地辅导及评估其内部控制执行情形： 该公司之营业收入 ...
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预计未来处分或开发计画。(附表三十九)二、租赁资产： (一)资本租赁：揭露标准及揭露项目同前款第一目。 (二)营业租赁：每年租金达五百万元以上之 概况及未来发展性。 四、发行人之营业计画书内容： (一)业务范围：列明主要产品或业务项目。 (二)经营原则与方针：列明各项经营原则与方针。 (三)业务发展计 ...
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画内容与财务预测之揭露有重大差异，其差异情形达第九条第一项第八款之标准者。但已于提出申报(请)日前一季适时办理财务预测更新(正)并揭露本次计画相关 (指该产品所产生之营业收入占该公司营业收入百分之二十以上)且来自该增加主要产品之营业收入合计或营业利益合计占各该年度同一项目达百分之五十以上者。但主要产品 ...
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八)折现因子之各内含因素(流动性贴水、债信风险等)。 (九)股价年报酬率之标准差。 (十)计算认股权证所参考之股价。 (十一)其它决定发行价格之因素。 数据来源及参考依据。 (二)营业计划书内容之合理性及可行性： 1.业务范围：主要产品或业务项目，及所营业务是否符合法令规定。 2.经营原则与方针：各项 ...
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经济，就发行公司所属行业之营运风险(如景气循环、行业上下游变化、行业未来发展及产品可替代性等营运风险)列示说明。 (二)该公司营运风险： 承销商就发行公司之 准则补充规定」有关上市审查准则第九条第一项各款所列不宜上市情事之认定标准审查意见。 一○、评估是否符合特定行业或组织型态公司之上市规定。 一一、 ...
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后办理： (一)法规遵循声明书。 (二)总行自有资本与风险性资产比率不低于银行法规定标准之证明文件。 (三)董〈理〉事会或适当人员授权之证明文件。 (四 本业务人员相关从业经验或专业训练之证明文件。(五)营业计画书： 1.产品介绍。 2.办理部门及内部组织分工。 3.风险管理措施。 4.会计处理及报表 ...
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、保管与记录等之政策及程序。 八、研发循环：包括对基础研究、产品设计、技术研发、产品试作与测试、研发记录及文件保管等之政策及程序。 公开发行公司得 制度声明书所声明之事项，应具备足够知识。 (三)会计师必须能以合理之判断项目为标准，一致评估受查公司之声明或其内部控制制度，方可承接审查契约，上述标准由本 ...
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应重视伦理规范及内部控管，并遵守证券投资信托及顾问法、证券投资顾问事业设置标准、证券投资顾问事业管理规则、证券投资顾问事业负责人与业务人员管理规则、证券投资 敏感性之相关资讯从事证券之交易，包括经手人员获得客户对某种证券或其衍生性产品已下单或将要下单买卖之信息。 第三章 收受馈赠或款待之规范 第十四条 ...
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