持有至到期日–非流动金融资产变动明细表。(格式二之十八)(十九)无活络市场之债券投资–非流动变明细表。(格式二之十九)(二十)基金变动明细表。(格式二之 应揭露会计师公费：(格式二十六之一)(一)给付签证会计师、签证会计师所属事务所及其关系企业之非审计公费占审计公费之比例达四分之一以上或非审计公费达新 ...
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–承销部门明细表。格式二–四(五)营业证券–避险明细表。格式二–五(六)附卖回债券投资明细表。格式二–六(七)应收证券融资款明细表。格式二–七(八)转融通 过半数董事席次者，或签证会计师所属事务所对外发布或刊印之资料中列为关系企业之公司或机构。 五、劳资关系：(格式十五) (一)列示公司重大员工福利 ...
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2营业收入达新台币五千万元以上，或达期货商营业收入百分之十以上者。 长期债券投资应按面额调整未摊销溢、折价评价，其溢价或折价应按合理而有系统 负债总额百分之五者，应将科目名称分别列明。 下列为其它负债之主要科目： (一)违约损失准备：期货商经营期货经纪业务，定期就受托从事期货交易手续费收入中提列一定 ...
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。 前项第二款债券，不得含下列标的： 一、本国企业赴海外发行之公司债。 二、以国内有价证券、本国上市、上柜公司于海外发行之有价证券、国内证券投资信托事业于 ： 一、证券经纪商之指定与变更。 二、重要事项变更之通知及其方式。 三、违约处理条款。 四、纷争之解决方式及管辖法院。 五、其它经本会规定应记载 ...
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决策相关信息，或证券经纪商为客户所为之推介，应与全权委托投资业务分离。 三、受任人之股东或关系企业为期货商者，期货自营商交易决策人员及其决策信息，或经营期货 之相关契约中，应载明前三条有关越权交易之交割、履行、保证金追缴、结算交割及违约责任悉由受任人负责而与客户或全权委托保管机构无涉之意旨。受任人应于 ...
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业务机密传递予非相关业务人员、主要股东或关系企业。 二、信托业之主要股东或关系企业为证券商者，证券自营商投资决策人员及其决策信息，或证券承销商所承销有价证券定价决策 ，必要时应作成书面函报信托业主管机关及证期会。 委托人或受益人就信托业前项违约，除得依约终止契约外，其因此所生之损害，得向信托业请求损害 ...
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Ratin-│││││gs Ltd. 评定│││││，债务发行评│││││等达 BBB级│││││ (含) 以上。│││││3.前揭外国债券不│││││含下列标的：│││││(1) 本国企业赴海│││││外发行之公司│││││债。│││││(2) 以国内有价证│││││券、本国上市│││││、 ...
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此限。 三、其它经本会核定之有价证券。 前项第二款之债券不含下列标的： 一、本国企业赴海外发行之公司债。 二、以下列有价证券为连结标的 之必要记载事项。 证券商受托买卖外国有价证券契约，应报请证券商同业公会备查。 证券商与专业投资机构签订之受托买卖外国有价证券契约，其应行记载事项得视双方当事人业务需要 ...
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与修正模型。 2.统计方法并无法保证金融商品价格波动度或相关性预测之正确性，投资组合分析则应更谨慎选择相关假设与模型。 3.证券商若采用风险值模型评估 现有部位之程序、违约交割及临时现金管理需求之程序等。 3.应指派资深人员担任对外代表，负责全面性之危机处理。 5.3.6 关系企业之风险控管 证券商之 ...
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占净值之比率。 (五)营业用仓库投资额占存款之比率。 (六)投资各种有价证券余额占存款总余额及金融债券发售额之比率。 (七)对中小企业放款占放款总余额比率。 (八 及第二目规定揭露。 二、财务状况及经营结果之检讨与分析。公司及其关系企业最近二年度及截至公开说明书刊印日止，如有发生财务周转困难情事，应列 ...
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