分别据以拟定经营计画、风险管理程序及执行准则。 第6条 金融控股公司内部控制制度应包括下列原则： 一、管理阶层之监督与控制文化：董事会应负责核准并 、内部控制、利害关系人交易、金融控股公司所有子公司对同一人或同一关系人或同一关系企业授信、背书或其它交易风险之控管、共同行销与客户资料保密管理、信息管理等 ...
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受损者，公司对于股东依法提起诉讼情事，应妥适处理。 第14条 证券商与关系企业间之人员、资产及财务之管理权责应予明确化，并确实办理风险评估及建立适当之 议案者，董事会应予采纳。 董事会讨论内部控制制度、取得或处分资产、从事衍生性金融商品交易等重大财务业务行为时，应充分考量审计委员会或独立董事之意见，并 ...
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六之一)(一)给付签证会计师、签证会计师所属事务所及其关系企业之非审计公费占审计公费之比例达四分之一以上或非审计公费达新台币五十万元以上者，应 4.如有下列事项，亦应加以揭露： (1)前任会计师曾通知证券商缺乏健全之内部控制制度，致其财务报告无法信赖者。 (2)前任会计师曾通知证券商，无法信赖证券商 ...
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五、金融控股公司与所属子公司及其它关系企业间之公司治理关系。 六、信息充分揭露增加透明度。 七、建立内部控制及稽核制度。 第3条 金融控股公司应建立能 评核会计师之资格并提名适任人选。 十、对董事会交办事项进行追踪、查核。 审计委员会应有独立董事参与，并担任召集人，且宜邀请独立监察人列席。 前项之独立 ...
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会计师查核工作底稿之缺失情节重大，无法确定财务报告是否允当表达者。 一三、内部控制制度之设计或执行有重大缺失者。 一四、申报(请)日前三个月，其 公开体系实施要点、财团法人中华民国会计研究发展基金会发布之一般公认会计原则及一般公认审计准则编制、核阅。 第19条 未上市或未在证券商营业处所买卖之公司，其 ...
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。 (五)证券商财务业务违规案件查处事项。 (六)投资人申诉及陈情案件处理事项。 (七)证券商内部控制及内部稽核制度管理事项。 (八)证券商自行买卖有价证券之管理监督事项。 (九)证券商场地设备标准及营业保证金 ...
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％以上者。对于符合前开标准之海外营业据点或子公司，承销商应另就其内部控制制度实施情形执行左列评估查核程序： 了解该等营业据点或子公司之组织、生产 结果。 九、特定行业或组织型态公司申请股票上市之补充规定评估事项： (一)集团企业申请上市 1.依「有价证券上市审查准则补充规定」第六条规定，确认其集团企业 ...
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秘密之义务公司员工不得无故泄漏公司基金或全权委托帐户之机密，亦应避免关系企业间、不同部门与不同职务人员间传递机密。 九、基金管理 (一)投资范围及限制 完善建构投资决策过程的监察及稽核体系，以防止利益冲突或不法情事；并基于内部控制制度之考量，应将投资决策及交易过程分别予以独立。 2.为避免基金经理人 ...
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风险管理之有效执行，并负风险管理最终责任 2.董事会下是否设置风险管理委员会或审计委员会，负责监督风险管理之执行 3.证券商是否订定董事会(含风险管理委员会或 资金调度单位，并提供风险管理执行单位所需之资讯 四、作业风险 1.是否建立内部控制制度，由稽核部按照所规范之作业程序及控制重点进行控管 2.除 ...
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不到要求的，不予年检、复审。3．坚持国有煤矿企业内部安全生产机构派驻制，建立乡镇煤矿安全管理人员派驻制度。省煤炭工业(集团)公司向下属煤矿公司派驻安全管理 提取和使用情况，以及重点产煤县(市、区)政府的煤矿规费收支情况进行专项审计。 五、进一步巩固煤矿安全整治成果各级、各有关部门要采取过硬的措施，巩固 ...
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