、成本、适用性及工具的选择等进行定期评估。 (2)前项风险管理有效性之评估可由证券商内部风险管理执行单位或其它适当单位或人员执行；亦可聘请其它外部机构 、响应措施的影响程度及公司于风险管理所采控制方法之内涵等决定之。 3.5 风险之报告 证券商应确实编制各种交易报告书与风险管理报告书，呈报给适当的 ...
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之遵循、内部控制、利害关系人交易、金融控股公司所有子公司对同一人或同一关系人或同一关系企业授信、背书或其它交易风险之控管、共同行销与客户资料保密管理、 失职责任，并作为主管机关审核金融控股公司及其子公司申请案件之参考。金融控股公司内部稽核人员发现重大弊端或疏失，并使金融控股公司免于重大损失者，金融控股 ...
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遵循、内部控制、利害关系人交易、金融控股公司所有子公司对同一人或同一关系人或同一关系企业授信、背书或其它交易风险之控管、共同行销与客户资料保密管理、 公司之银行、证券及保险子公司应向金融控股公司呈报稽核计划、董事会议纪录、内部稽核报告所提重大缺失事项及改善办理情形、会计师查核报告、金融检查机关检查报告 ...
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二、作业程序：应包括负责层级、执行部门、授权额度、权责划分及交易流程。 三、内部控制制度：应包括风险管理(指信用、市场、流动性、作业、法律及系统等风险管理)、 三以上之股东或票券金融公司负责人担任董事、监察人或经理人之企业。 票券金融公司与具前项各款关系之金融机构从事衍生性金融商品交易，除于期货交易所 ...
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、作业程序：应包括负责层级、执行部门、授权额度、权责划分及交易流程。 三、内部控制制度：应包括风险管理(指信用、市场、流动性、作业、法律及系统等风险管理) 百分之三以上之股东或票券金融公司负责人担任董事、监察人或经理人之企业。票券金融公司与具前项各款关系之金融机构从事衍生性金融商品交易，除于期货交易所 ...
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，且应予以书面化 3.风险管理制度是否考量所属关系企业，并订定企业集团之风险管理政策 二、风险管理制度之揭示 1.风险管理规范与流程应书面化 2.管理 确切实行 4.是否设有独立之资金调度单位，并提供风险管理执行单位所需之资讯 四、作业风险 1.是否建立内部控制制度，由稽核部按照所规范之作业程序及控制 ...
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发布；并自即日起实施 中华民国九十四年三月二十九日行政院金融监督管理委员会金管证二字第0940109229号函准予备查 1 证券商内部控制制度标准规范–内部控制制度(代理买卖外国债券) ┌─────┬────┬───────────┬───────┐│编号│作业项目│作业程序及控制重点│依据资料 ...
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执行情形。 五、财务概况。 六、财务状况及经营结果之检讨分析与风险管理事项。 七、内部管理运作情形。 八、特别记载事项。 第8条 营业报告书应包含前一 内部管理运作情形，应记载下列事项：(附表十五) 一、遵守法令及内部控制制度执行情形。 二、保障社员权益之措施。 三、理事会执行职务之情形。 四、监事及 ...
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计画执行情形。 五、财务概况。 六、财务状况及经营结果之检讨分析与风险管理事项。 七、公司治理运作情形。 八、特别记载事项。 第8条 致 报告书编制准则所编制之关系企业合并营业报告书、关系企业合并财务报表及关系报告书。 二、内部控制制度执行状况应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师 ...
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计画执行情形。 五、财务概况。 六、财务状况及经营结果之检讨分析与风险管理事项。 七、公司治理运作情形。 八、特别记载事项。 第8条 致 报告书编制准则所编制之关系企业合并营业报告书关系企业合并财务报表及关系报告书。 二、内部控制制度执行状况应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师 ...
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