、股权管理、财务状况、资本适足性、资产品质、重要法令规章之遵循、内部控制、利害关系人交易、金融控股公司所有子公司对同一人或同一关系人或同一关系企业授信 奖励。 第20条 金融控股公司遵守法令单位及稽核单位应分别订定法令遵循与内部控制制度之评估内容与程序，并督导各单位定期自行评估执行情形，以作为出具内部 ...
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内部控制之效益是否合理等，随时提出改进意见。 二、订定内部控制制度之自行查核及评估内容与程序，并督导各单位定期自行查核执行情形。 三、拟定年度稽核计 、股权管理、财务状况、资本适足性、资产品质、重要法令规章之遵循、内部控制、利害关系人交易、金融控股公司所有子公司对同一人或同一关系人或同一关系企业授信 ...
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之││││││ │内部控制改进建议书之建││││││ │议，确实改进。││││││ ├─────────────────┼─┼─┼─┼─┼────┤ │ (十三) 公司为弥补亏损，于会计││││││ │年度终了前，有减少资本││││││ │及增加资本之必要者，是││││││ │否由董事会将财务报表 ...
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，除法令另有规定外，适用本准则规定。 第3条 财政部证券暨期货管理委员会(以下简称本会)审核有价证券之募集与发行、公开招募、补办公开发行、无偿配发新股与 重大者。 一二、签证会计师查核工作底稿之缺失情节重大，无法确定财务报告是否允当表达者。 一三、内部控制制度之设计或执行有重大缺失者。 一四、申报(请 ...
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评估及建立适当之防火墙。 第15条 证券商之经理人除法令另有规定外，不应与关系企业之经理人互为兼任。 董事为自己或他人为属于公司营业范围内之行为，应对股东会 ： 一、订定有效及适当之内部控制制度。 二、选择及监督经理人。 三、审阅公司之管理决策及营运计画。 四、审阅公司之财务目标。 五、监督公司之营运 ...
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及利益相关者之权益。 五、金融控股公司与所属子公司及其它关系企业间之公司治理关系。 六、信息充分揭露增加透明度。 七、建立内部控制及稽核制度。 第3条 金融控股 及监督经理人。 二、审定公司之管理决策及营运计画。 三、订定有效及适当之内部控制制度。 四、督导达成公司之财务目标。 五、监督公司之资产负债 ...
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主管负责所属单位日常风险之管理与报告。 守则说明： 1.业务单位主管总承其所属单位的全部风险管理事宜。他负责分析及监控单位内相关的财务风险(如市场风险、信用 稽核人员，协助评估。 (2)此种稽核及测试应就风险管理程序及内部控制等方面来进行。其稽核之深度、广度与频率，在发现有异常状况出现时，或公司本身 ...
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全权任免之。 第6条 期货商会计年度，除外国期货商或经财政部证券暨期货管理委员会(以下简称本会)核准者外采历年制，每年六月三十日办理上半年度结算，十二月 情事之询问充分回答)与最后之处理结果。 (四)如有下列事项，亦应加以揭露： 1 前任会计师曾通知期货商缺乏健全之内部控制制度，致其财务报告无法信赖者 ...
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及前项内部控制制度为之。 第一项内部控制制度之订定或变更，应报经董事会同意，并留存备查；经行政院金融监督管理委员会(以下简称本会)通知变更者，应于限期内变更。 终了后六个月内，申报该被投资事业之年度财务报告。 第29条 证券投资信托事业申请合并，除金融机构合并法、企业并购法或其它法律另有规定外，应符合 ...
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之修订备查。 (七)企业并购相关规定之研议。 (八)其它上级交办事项。 三、第三科办理下列事项： (一)办理公开发行公司下列事项： 1.证券募集与发行之审核、 处理准则之修订。 三、公开发行公司财务、业务之选案稽核。 四、公开发行公司实施内部控制制度之监督管理。 五、本局内部稽核业务。 六、举发案件之 ...
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