： 1.业务单位主管总承其所属单位的全部风险管理事宜。他负责分析及监控单位内相关的财务风险(如市场风险、信用风险)，并采取各种因应对策。 2.业务 管理政策。 守则说明： 1.证券商应视对关系企业之控制能力，建立适当之整体风险控管机制。 2.证券商对于关系企业具有控制能力或重大影响力者，必要时宜调满整 ...
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反向冲销、履约或到期所产生之利益。 2选择权契约利益–避险：为规避金融商品价值变动风险而买入之选择权契约，经由评价、反向冲销、履约或到期所产生之利益。 (五)受托 总资产或营业收入若未达期货商各该项金额百分之十，或系直接或间接控制其人事、财务或业务者，得仅揭露第一目至第三目交易之相关信息。 三、合并 ...
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时应加强评估项目)，总结评估说明该申请公司之营运风险、财务风险及潜在风险等风险事项，作为投资人投资之风险预告。 2.依据对该公司整体评估之结果，作为 。 九、特定行业或组织型态公司申请股票上市之补充规定评估事项： (一)集团企业申请上市 1.依「有价证券上市审查准则补充规定」第六条规定，确认其集团企业 ...
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必要时应加强评估项目)，总结评估说明该申请公司之营运风险、财务风险及潜在风险等风险事项，作为投资人投资之风险预告。 2.依据对该公司整体评估之结果，作为 上柜之推荐证券商评估报告应行记载事项要点」附件一相关内容。 一一、集团企业、建设公司、信息软件公司、投资控股公司、金融控股公司、参与公共建设之民间 ...
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、监察人、经理人或持股百分之五以上股东。 6非为最近一年内提供公司或关系企业财务、商务、法律等服务、咨询之专业人士、独资、合伙、公司或机构团体之 、未实现损益及已实现损益。 (二)票券金融公司适用： 1规避已持有资产或负债风险者：所用衍生性商品种类、订约金额(年度最高及年底未到期合约金额)、被避险之已 ...
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揭露会计师公费：(格式二十六之一)(一)给付签证会计师、签证会计师所属事务所及其关系企业之非审计公费占审计公费之比例达四分之一以上或非审计公费达新 下列事项，亦应加以揭露： (1)前任会计师曾通知证券商缺乏健全之内部控制制度，致其财务报告无法信赖者。 (2)前任会计师曾通知证券商，无法信赖证券商之声明 ...
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确切实行 4.是否设有独立之资金调度单位，并提供风险管理执行单位所需之资讯 四、作业风险 1.是否建立内部控制制度，由稽核部按照所规范之作业程序及 可能之舞弊行为 4.是否保留所有交易之稽核轨迹以控管交易过程所衍生的风险 5.财务部门或风险管理单位是否从独立于交易部门之单位取得价格资讯，以评价证券商之 ...
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适当之防火墙。 第15条 证券商之经理人除法令另有规定外，不应与关系企业之经理人互为兼任。 董事为自己或他人为属于公司营业范围内之行为，应对股东会 之合理报酬。 证券商应重视并充分发挥独立监察人之功能，以加强公司风险管理及财务、营运之控制。 第55条 证券商应与往来银行及其它债权人、员工、投资人、业务 ...
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薪资报酬。 金融控股公司应重视并充分发挥独立监察人之功能，以加强风险管理及财务、营运之控制。 第48条 金融控股公司应与客户、往来银行或其它债权人、 之方式予以揭露。 金融控股公司所有子公司应建置对同一人、同一关系人或同一关系企业资讯系统，以利进行相关交易行为时之查询及控管，并指定专责单位负责资料之 ...
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及产业变化对公司财务业务之影响及因应措施。 (六)企业形象改变对企业危机管理之影响及因应措施。 (七)进行并购之预期效益及可能风险。 (八)扩充厂房之 改进建议及内部稽核发现重大缺失之改善情形，并应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制者，应列明其原因、会计师审查意见 ...
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