公司办理现金发行新股、合并发行新股、受让他公司股份发行新股、依法律规定进行收购或分割发行新股者。 二、股票依财团法人中华民国证券柜台买卖中心证券商营业 不依有关法令及一般公认会计原则编制财务报告，情节重大者。 一二、签证会计师查核工作底稿之缺失情节重大，无法确定财务报告是否允当表达者。 一三、内部控制 ...
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分别复委托其它金融机构从事受托投资资产之保管工作，不受前项规定之限制。 第28条 客户得于全权委托投资契约存续期间变更全权委托保管机构，但应以书面通知原 ，避免不同部门或不同职务人员之间不当传递业务机密，或为防止其与股东或关系企业之间相互传递业务机密，应依下列原则建立业务区隔制度： 一、应设置专责部门 ...
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及产业变化对公司财务业务之影响及因应措施。 (六)企业形象改变对企业危机管理之影响及因应措施。 (七)进行并购之预期效益及可能风险。 (八)扩充厂房之预期 从业员工人数：记载最近二年度及截至公开说明书刊印日止之当年度从业员工按其工作性质分类之统计人数、总平均年岁、平均服务年资及学历分布比率。(附表三十 ...
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商业同业公会报经主管机关核准、核备或备查之保险。 (六)巨大保额或在台跨国外资企业之商业火灾保险。 (七)其它经主管机关认定之保险。 前项第六款所称巨大保额 由总经理或经其授权之部门主管签署。 送审商品经主管机关函请补正进行复审及申请变更内容时亦同。 十三、财产保险业报经主管机关核准、核备或备查之商品 ...
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负责人与其它曾在公开说明书上签名或盖章者依法负责。 五、刊印日期。 前项普通股股票代码变更者，应于当年度及以后连续二年度并刊印原股票代码。 第一项公司名称变更者， 年以上商务、法律、财务或公司业务所须之工作经验，并注明是否有下列情事： 1非为公司之受雇人或其关系企业之董事、监察人或受雇人。 2非直接或 ...
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事项。 (十三)其它上级交办事项。 二、第二科办理下列事项： (一)证券商设立许可及变更登记事项。 (二)证券商募集与发行证券之审查。 (三)证券商财务业务查核事项。 (四 指导。 三、该科职员平时与年终考绩之提供意见。 四、该科职员工作之调派及指挥、监督与日常事务之处理。 五、其它交办事项。 第26 ...
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人或持有已发行股份总数百分之五以上股东，具有公司法第六章之一所定关系企业之关系者，不得担任其它证券投资信托事业之发起人、董事、监察人或持有已发行 举办之证券投资信托及顾问事业之业务员测验合格，并在专业投资机构从事证券相关工作经验一年以上者。 三、经证券商同业公会委托机构举办之证券商高级业务员测验合格， ...
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改变业务计划之重要内容，或退票，其结果足使公司之财务状况有显著重大之变更，而有影响市场秩序或损害公益之虞者。 (三) 发行该有价证券公司之行为，有 (二) 之 2. 之重大环境污染情事，以其已委托经环保机关认可之检测机构，进行检测及提出检测结果报告书，并据以向环保机关申报污染改善完成报告书，于申报后 ...
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但前(二)之2.之重大环境污染情事，以其已委托经环保机关认可之检测机构，进行检测及提出检测结果报告书，并据以向环保机关申报污染改善完成报告书，于申报后三 表达者。 2.财务报告经主管机关函示应改进而未改进者。 3.签证会计师查核工作底稿，经本中心调阅后，发现有重大缺失，致无法确认财务报告是否允当表达者 ...
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)工作底稿应求完整，具适当之明细数据，并加目录索引为有系统之编订。 (二)工作底稿应明确记载已实施之评估程序及其所达成之结论。 (三)评估人员及相关复核督导人员 之道，并说明影响本次募集与发行案件之因素： (一)本次依法律规定进行收购或分割发行新股是否符合企业并购法第八条、第二十八条、第二十九条或第三 ...
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