募集或追加募集证券投资信托基金 (以下简称基金)，应依本准则规定之内容编制公开说明书；于国外发行受益凭证募集或追加募集基金者，应依募集地区之法令 及职责。 (五)利害关系人之权利及关系。 (六)对于法令规范信息公开事项之详细情形。 (七)其它公司治理之相关信息四、本次发行之基金信托契约与定型化契约条文 ...
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查核工作底稿之缺失情节重大，无法确定财务报告是否允当表达者。 一三、内部控制制度之设计或执行有重大缺失者。 一四、申报(请)日前三个月，其股价 应对次一年度之财务预测一并评估。 前项之财务预测，应依本会公开发行公司财务预测信息公开体系实施要点、财团法人中华民国会计研究发展基金会发布之一般公认会计原则及 ...
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管理及对子公司等之控制作业。 第9条 公开发行公司使用计算机化信息系统处理者，其内部控制制度除信息部门与使用者部门应明确划分权责外，至少应包括 应依规定格式出具无法表示意见之审查报告： (一)受查公司已针对相关内部控制制度设计及执行之有效性提出声明。 (二)会计师审查范围受限，致证据不足。 (三)证据 ...
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说明书之网址，包括行政院金融监督管理委员会(以下简称本会)指定之信息申报网站之网址及公司揭露公开说明书相关资料之网址。 五、刊印日期。 为申报(请)募集发行 说明书刊印日止公司及其内部人员依法被处罚、公司对其内部人员违反内部控制制度规定之处罚、主要缺失与改善情形。 十二、其它必要补充说明事项。 发行人 ...
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与发行海外有价证券处理准则之修订。 (四)信用评等事业之管理。 (五)两岸法令规范(信息公开部分)之研议。 (六)上市(柜)公司平时及例外管理处理程序之修订备查。 之规划及相关法规之修订核备事项。 (十)库藏股及公开收购制度之规划建立及法规之研拟修订事项。 (十一)证券暨期货跨市场风险控管机制之规划 ...
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融字第0921001064号函准予备查 第1条 为落实金融控股公司建立良好之公司治理制度，并促使金融市场健全发展，特制定本守则，以资遵守。金融控股公司关于公司 机密，不得擅自任意散布讯息。 遇有发言人或代理发言人异动时，应即办理信息公开。 第59条 金融控股公司宜运用网际网络之便捷性架设网站，建置财务 ...
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。 第30条 特别记载事项应列明申报(请)书件之重要内容如下： 一、内部控制制度执行状况：列明最近三年度会计师提出之内部控制改进建议及内部稽核发现重大缺失之改善 生效或申请核准通知到达之日起三十日内，应将修正后公开说明书定本以电子档案方式传送至本会指定之信息申报网站。 第37条 本准则自发布日施行。...
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知的权利，有关公司财务、业务、内部人持股及公司治理情形，应确实遵守信息公开之相关规定。 第11条 股东应有分享公司盈余之权利。为确保股东之投资 宜优先设置审计委员会及风险管理委员会。 审计委员会主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务报告程序。 二、审核取得或处分资产、从事衍生性金融商品 ...
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及执行持续有效。事业应于每年五月底前依本会规定格式将上一年度内部控制制度之检讨修正情形向中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)申报。 前项所称子公司 控制。 九、系统复原计画制度及测试程序之控制。 十、资通安全检查之控制。 十一、依规定向本会指定网站进行公开信息申报者，其相关作业之 ...
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从事衍生性商品交易之契约总额，以及全部与个别契约损失上限金额等。 二、风险管理措施。 三、内部稽核制度。 四、定期评估方式及异常情形处理。 第19条 公开发行 相关处理程序。 第28条 参与合并、分割、收购或股份受让之公司任何一方于信息对外公开后，如拟再与其它公司进行合并、分割、收购或股份受让，除参与 ...
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