超然独立之精神，以客观公正之立场，确实执行其职务，并定期向董事会及监察人报告稽核业务。 内部稽核人员执行业务应本诚实信用原则，并不得有下列情事： 一 作业，并考量该子公司所在地政府法令之规定及实际营运之性质，督促其子公司建立内部控制制度。 第39条 公开发行公司对其子公司经营管理之监理，至少应包括下列 ...
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各交易循环之作业程序。 2.设计各作业程序之控制重点。 3.设计使用之窗体。 (二)设计之原则包括： 1.依各项业务实际需要规划作业流程，采分段作业。在每 ，应细心聆听，勿与辩论。 (五)稽核人员应充分了解现行相关法令，并熟谙公司现行内部控制各种制度、规章，尚应透彻了解受查单位之单行办法及特殊情况。 ...
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公司之经营。 第19条 证券商应随时掌握持有股份比例较大以及可以实际控制公司之主要股东及主要股东之最终控制者名单。 证券商应定期揭露董事有关质押、增加或 之董事会应事先规划并拟订会议议题，按规定时间通知所有董事出席，暨邀请监察人列席，并提供足够之会议资料。 证券商应制定董事会议事规则(含1会议通知2 ...
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交办事项进行追踪、查核。 审计委员会应有独立董事参与，并担任召集人，且宜邀请独立监察人列席。 前项之独立董事应至少有一名具有会计或财务专业背景。 第25条 金融控股 交易法第二十二条之二、第二十五条所订比例为准，但金融控股公司得依其实际控制公司之持股情形，另订较低之比例。 第56条 信息公开系金融控股 ...
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专││││││ │案审查，有下列情形之一││││││ │者：││││││ │(1) 未取具受查公司针对内││││││ │部控制制度设计或执行││││││ │有效性之声明书。││││││ ├─────────────────┼─┼─┼─┼─┼────┤ │(2) 会计师审查报告显示受││││││ │查 ...
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）该机构的附属公司或母公司，或该机构的母公司的其他附属公司； （ｂ）由该机构的任何控制人所控制的其他机构； “有联系的人”就有权行使机构内部投票权的人，或有权 的），而可接触该机构的有关消息，而这些消息是与涉及上述两间机构的交易（实际进行的或意图进行的）有关，或与涉及其中一间与另一间的上市证券的交易（ ...
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执行进度严重落后，且尚未完成者。 (二)无正当理由计画经重大变更者。但计画实际完成日距申报(请)时已逾三年者，不在此限。 (三)计画经重大 控制制度设计或执行之有效性进行项目审查，有下列情形之一者： (一)未取具受查公司针对内部控制制度设计或执行有效性之声明书。 (二)会计师审查报告显示受查公司内部 ...
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，并考量该子公司所在地政府法令之规定及实际营运之性质，督促其子公司建立内部控制制度。 银行之总稽核应定期对子公司内部稽核作业之成效加以考核，经报告董( 刊登于年报、股票公开发行说明书及公开说明书。 第33条 内部稽核报告应交付监察人(监事)查阅，设有独立董事或审计委员会者应一并交付，并于查核结束日起二 ...
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、房屋及其它专属个人之支出时，应揭露其姓名、职位、所提供资产之性质及成本、实际或按公平市价设算之租金及其它给付。 前项第二款所称关系企业，系指符合公司法第 )二、综合持股比例：按转投资事业别，列明公司之持股数、公司之董事、监察人、经理级以上人员及公司直接或间接控制之事业对同一转投资事业之持股数，并合并 ...
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董事、监察人、总经理、副总经理、协理、各部门及分公司主管及票券金融公司直接或间接控制之事业对同一转投资事业之持股数，并合并计算综合持股比例。(附表五) 年度盈余分配时有关员工红利及董事、监察人酬劳之实际配发情形、原董事会通过之拟议配发情形及差异。 九、票券金融公司买回本公司股份情形：票券金融公司应叙 ...
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