就该制度之控制重点作原则性规范，对各相关之内部管理控制用之规章、办法、要点，如员工管理规则、印鉴使用管理规章、会计制度等，则由各证券商就其授权 机构较多者，得向证交所项目申请展期。 十二、内部稽核之职能： 依据财团法人中华民国会计研究发展基金会审计准则委员会发布之审计准则公报第二十五号第四条及第五条之 ...
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控制业务之经营均能符合有关法令之规定及其执行是否有效。 (七)详阅不动产管理机构内部稽核报告，查明其相关业务法令遵循之稽核及改进情形。 (八)其它依法律或 。 第14条 专门职业及技术人员受托查核不动产证券化关系人，应就其依照本办法办理之经过，确实作成查核工作底稿。 第15条 查核工作底稿为专门职业及 ...
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职务无关之人员泄漏、交付或公开金融检查报告全部或其中任一部分内容。 四、银行因内部管理不善，发生重大舞弊案件，未通报主管机关。 五、对银行财务及业务有严重 ，经在台分行负责人签署后，报经主管机关备查，依该制度办理。 外国银行于本办法中华民国94年6月14日修正发布时已设立在台分行者，应自中华民国94年 ...
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、组织规程或公司章则，包括明确之组织系统、单位职掌、业务范围、授权及分层负责办法。 二、相关业务规范及处理手册，包括： (一)投资准则。 (二)子公司管理 泄漏、交付或公开金融检查报告全部或其中任一部分内容。 四、金融控股公司因内部管理不善，发生重大舞弊案件，未通报主管机关。 五、对金融控股公司财务及 ...
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及加强内部控制之需要，应要求保管机构配合公司编制各项管理表册。 全权委托投资资产之保管事项，依「证券投资信托事业证券投资顾问事业经营全权委托投资业务管理办法」及 负管理运作责任，但应充份规划、控制、稽查及纪录所有查核、审计工作，纪录应包含时间、查核范围、发现之事实、结果、结论与建议及后续追踪情形。 3 ...
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，负责制度之建立及修订，并确保制度持续有效运作。 (二)建立内部控制制度，应配合业务、财务及管理之需要，涵盖以交易循环为基础之控制及非交易循环之管理 现行内部控制各种制度、规章，尚应透彻了解受查单位之单行办法及特殊情况。 (六)稽核人员应事前熟知受查单位之历史背景、重要资料及以往稽核报告内容。 (七) ...
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不到要求的，不予年检、复审。3．坚持国有煤矿企业内部安全生产机构派驻制，建立乡镇煤矿安全管理人员派驻制度。省煤炭工业(集团)公司向下属煤矿公司派驻安全 审计监督。今年上半年由省经贸委会同财政、安监、审计等部门研究制定煤矿安全生产风险抵押金管理办法。5．提高煤矿从业人员的待遇，稳定煤矿井下一线职工队伍。 ...
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与发行，除法令另有规定外，适用本准则规定。 第3条 财政部证券暨期货管理委员会(以下简称本会)审核有价证券之募集与发行、公开招募、补办公开发行、无偿配发 研究发展基金会发布之一般公认会计原则及一般公认审计准则编制、核阅。 第32条 发行转换公司债时，应于发行及转换办法中订定下列有关事项： 一、发行日期 ...
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四、会计事务处理程序。 五、财务与出纳作业。 六、其它依行政院金融监督管理委员会(以下简称本会)规定之项目。 第5条 证券商主办会计人员之任免，除 之往来款项。 (六)总公司往来：证券商之分支机构与总公司间之往来款项。 (七)内部往来：证券商兼营期货业务证券部门与期货部门之间往来款项有借方余额时使用之 ...
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每年复核与评估是否更新行使职权规章之政策。 第24条 金融控股公司宜优先设置审计委员会，其主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务报告程序。 是否有效运作及衡量营运效率，适时提供改进意见，以确保内部控制制度得以持续有效实施，协助董事会及管理阶层确实履行其责任。 第68条 金融控股公司应建立 ...
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