适用范围 (十)内部稽核之职能 (十一)稽核人员之职责 (十二)稽核人员应注意事项 (十三)分公司不设专职内部稽核人员规范(注：不采此种查核方式者免列) (十四)自行 保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理人制度、财务及非财务信息管理及对子公司等之控制作业。故为便于内部控制制度之建立，宜将公司 ...
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撤销或失效。 八、重要组织之调整及管理制度之重大改革。 九、因政府法令变更而发生之重大影响。 十、其它足以影响财务状况或经营结果或现金流量之重要 一定比率，做为买卖损失准备。 (三)存入保证金：凡其它存入之各项保证金。 (四)分公司往来：证券商设有分支机构者，其总公司与分支机构间之往来款项有贷方余额时 ...
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、撤销或失效。 八、重要组织之调整及管理制度之重大改革。 九因政府法令变更而发生之重大影响。 一○其它足以影响财务状况、经营结果或现金流量之重要事故 提列一定比率，作为买卖损失准备。 (三)存入保证金：其它存入之各项保证金。 (四)分公司往来：期货商设有分支机构者，其总公司与分支机构间之往来款项有贷方 ...
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在全行之隶属关系图、人员配置及招募培训计画。 (四)业务章则、风险管理制度、内部控制及稽核制度。 (五)未来三年之资产负债、损益预估，并叙明其估计 分行营业许可事项。 三、依公司法及有关规定办理外国公司认许或变更认许、分公司登记。 四、检送营业执照应记载事项表(格式如附件四)，向主管机关申请核发银行 ...
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另依各业之规定办理。 六、银行办理本项业务，应建立适当之内部控制制度及风险管理制度，并落实执行。其内容至少应包括下列事项： (一)理财业务人员之人事管理 定开户审查作业程序，及应搜集、查证与纪录之数据，包括客户与受益人之身分、财务背景、所得与资金来源、风险偏好、过往投资经验及开户目的与需求等。尤其对 ...
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或交易额度。 (三)客户评估数据之更新： 1.证券商应适时更新客户资料，并密切注意客户财务状况之变动。 2.客户投资能力之评估与交易之接受应配合客户数据之变动及其它 提报董事会。 十五、证券商应依前开各项作业程序与机制，订定相关风险管理制度，并就所提供商品或服务分析及监控相关风险，采取适当之因应措施。 ...
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。 五、最近一年内内部控制有严重缺失者。 六、上年度经会计师查核签证之财务报告有亏损或累积亏损者。 七、票券金融公司自有资本与风险性资产比率未达 所在地区同业经营与竞争情况及客户属性等之分析)。 五、该分公司之内部管理控制制度。 六、该分公司组织结构、人员培训与配置及相关设施(含预定负责人与业务人员之 ...
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订定发布全文12点；并自九十四年十二月十二日生效 一、本要点依据保险业管理办法第七条第一项之规定订定之。 二、保险业在国外设立办事处、分公司 三)营运状况基本资料。 (四)其它经主管机关规定之文件。 十一、保险业于国外设立分公司、子公司，其有关国外投资及各项财务业务信息揭露事宜，除应符合人身保险业财务 ...
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应依票券金融管理法规规定办理。金融机构兼营之证券商，其会计事务之处理于银行法规另有规定者，从其规定。但有关证券业务之会计事项及财务报告，仍应 采总额法计提，做为买卖损失准备。 (三)存入保证金：凡其它存入之各项保证金。 (四)分公司往来：证券商设有分支机构者，其总公司与分支机构间之往来款项有贷方余额时 ...
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重要内容，并取得其许可。 第16条 证券商应按照相关法令规范建立健全之财务、业务及会计管理制度，并应与其关系企业就主要往来银行、客户及供货商妥适办理综合之 及本守则之差距与原因。 十一、其它公司治理之相关信息。 外国证券商在台分公司得不揭露前项第二款至第六款规定事项。 证券商宜视公司治理之实际执行情形 ...
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