充分、适切之证据，俾对受查公司内部控制制度表示意见时有合理之基础。 (三)项目审查工作应设置工作底稿。 三、报告准则： (一)审查报告应指明所审查 对子公司必要之控制作业，并考量该子公司所在地政府法令之规定及实际营运之性质，督促其子公司建立内部控制制度。 第39条 公开发行公司对其子公司经营管理之监理 ...
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业务行为之控制作业，列为每年年度稽核计画之稽核项目。 第二项之稽核报告、工作底稿及相关资料应至少保存三年。 第14条 事业内部稽核人员对于检查所发现之内部 一条规定办理。 第26条 事业应于内部控制制度中订定经理人及相关人员违反本准则或事业所订内部控制制度规定时之处罚。 事业应随时检查内部稽核人员有无 ...
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(一)有关举办座谈会、研讨会事项。 (二)有关国内外相关行业及业务之制度、规章之搜集及研究、分析等事项。 (三)有关编拟本委员会年度工作计画纲要、预、决算及年度 公司后，仍有意愿担任委员会委员职务时，应依本组织规则第三条第二项规定办理。 第8条 每届第一次理事会召开后，若新任召集人或委员尚未遴选前， ...
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之书面内部控制制度及内部稽核制度是否适当涵盖下列各控制重点： 1.信息部门与使用者部门职责之划分 2.信息处理部门之功能及职责划分 3.系统开发及程序修改之控制 4. 工作人员守则」之规定外，并应依下列原则办理： 一、承办人员应以服务态度执行审核工作，对于申请人所提供之数据或表示之意见，除发现有隐瞒、 ...
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补充其决定权力的条件下，特别委员会全权制定政策，监督并指导由其成立目的决定的有关工作和职能。 9．非经理事会再次任命，所有特别委员会成员在被任命满一年后均得 ，所证明自己在申请时具备证券法六十五Ｂ节、不能修改的规则及其它已颁布的法律文件中所规定的净资本需要量。 （4）候选人需向理事会提交所有与申请有关 ...
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