执行持续有效。事业应于每年五月底前依本会规定格式将上一年度内部控制制度之检讨修正情形向中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)申报。 前项所称 等控制作业列为每月应稽核之项目，据以检查事业内部控制制度，并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告。 事业应将取得或处分资产等重大财务业务行为 ...
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核计画，包括每月应稽核之项目，据以检查公司之内部控制制度，并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告。 公开发行公司应将取得或处分资产、从事衍生性 声明。 (二)会计师之审查范围受限，证据不足，致会计师不知受查公司所声明内部控制制度之某特定部分是否有重大缺失。 (三)会计师未执行之审查程序，尚未重大到令 ...
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一次一般查核，对国外办事处之查核方式可以表报稽核替代或弹性调整实地查核频率。 银行内部稽核单位应将遵守法令主管制度之执行情形，并入对业务及管理单位之一般查核或项目查核办理。 第一项之内部稽核报告、工作底稿及相关资料应至少保存五年。 第20条 银行应依据营业 ...
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之健全经营，并合理确保下列目标之达成： (一)营运之效果及效率。 (二)财务报告之可靠性。 (三)相关法令之遵循。 前项营运之效果及效率目标，包括获利、绩效 书之依据。 (四)前项自行检查应作成工作底稿，并同自行检查报告及相关资料至少保存三年。 (五)每年应自行检查内部控制制度设计及执行之有效性，并依 ...
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及其所有子公司之财务、风险管理及法令遵循办理一次项目业务查核，并作成内部稽核报告。金融控股公司办理前项一般业务查核，如已涵盖金融控股公司及其所有子公司之财务 第二项办理自行查核内部控制制度及第二十三条第一项办理一般业务及项目业务查核，均应作成工作底稿，并同自行查核报告或内部稽核报告及相关资料应至少保存 ...
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其内容应至少包括下列事项： 一、稽核单位之组织及人员配置。 二、对内部控制制度各项规定与作业流程及其执行效益之评估规定。 三、稽核之项目、时间、程序、 人员所提列检查意见或查核缺失及内部控制制度执行情形声明书所列应加强改善事项之改善情形。 前项内部稽核报告及其工作底稿，应至少留存五年。 第18条 票券 ...
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管理信息可靠性与完整性、及遵守相关法令规章之目标。 第4条 金融控股公司内部控制制度应包括下列原则： 一、管理阶层之监督与控制文化：董事会应负责核准并定期复核 稽核报告应于查核结束日起二个月内函送主管机关。内部稽核报告、工作底稿及相关资料，至少应留存五年备查。 第11条 金融控股公司稽核单位对金融检查 ...
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撰拟评估报告之依据，并表示具体之评估意见。 承销商应就其依照本要点办理之经过，确实作成纪录，连同其所得之有关资料文据，汇订为工作底稿，该 (4)人力需求规划：人力之需求、人员招募方式、培育、训练、升迁、考核、薪资制度与职工福利等各项措施及其合理性。 (5)财务规划及资金运用计划项目及其合理性。 5. ...
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件数日趋增加及确保孕产妇于怀孕期间得到优良的照护品质，本试办计划试图将从支付制度着手，由现行论量计酬、论病例计酬改为论人计酬之前瞻性支付 )建立登录制度，以确保孕产妇获得整体性医疗照护 (4)定期提出计划执行报告 (二)计划评估由中央健康保险局委托专家学者进行评估事宜，其职责如下； 1、对工作计划执行 ...
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提供有效会计信息。 (五)建立员工甄选、任用、升迁、培训等人事制度，俾以适当之工作人员提高内部控制之效能。 (六)设置内部稽核人员，协助管理阶层调查、 特殊情况。 (六)稽核人员应事前熟知受查单位之历史背景、重要资料及以往稽核报告内容。 (七)稽核人员应对查核结果予合理判断，并根据可靠之理论基础，取得 ...
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