本办法未规定者，依其它相关法令之规定。 第3条 金融控股公司应建立内部控制制度及内部稽核制度，并确保持续有效执行，以健全金融控股公司及其子公司经营，并保障 业务查核，其内部稽核报告内容至少应揭露下列项目： 一、查核范围、综合评述、投资业务、股权管理、财务状况、资本适足性、资产品质、重要法令规章之遵循、 ...
//www.110.com/fagui/law_16602.html-了解详情
建议权，并应于内部稽核报告中充分揭露对重大缺失应负责之失职人员。 第8条 金融控股公司为符合法令之遵循，应建立遵守法令主管制度，并得依其规模、 其结果送子公司董事会作为人事考评之依据。 第13条 金融控股公司应依投资规模、业务情况、管理需要及其它相关法令之规定，配置充足之内部稽核人员，以超然独立、客观 ...
//www.110.com/fagui/law_15131.html-了解详情
之规定及实际营运之性质，督促其子公司建立内部控制制度。 银行之总稽核应定期对子公司内部稽核作业之成效加以考核，经报告董(理)事会考核结果后，将其结果 报董(理)事会及交付监察人(监事)，并列为对管理单位及营业单位绩效考核之重要项目。 银行稽核工作考核要点，由主管机关定之。 第32条 银行总经理应督导各 ...
//www.110.com/fagui/law_18076.html-了解详情
制订。 1.5证券商建立风险管理制度，除应遵守相关法规外，其执行风险管理之组织架构与权责、风险之辨识、衡量、监控、响应、报告、风险管理信息 策略。 (2)与客户、供货商、同业间及社会大众之关系。 (3)证券商之风险偏好情况。 (4)市场上之竞争性地位。 5.1.3 风险调整后绩效衡量指针 证券商宜采 ...
//www.110.com/fagui/law_10987.html-了解详情
、全国期货商业同业公会联合会、财团法人中华民国证券暨期货市场发展基金会。 第24条 重要会计科目明细表之名称如下： 一、资产、负债科目明细表。 (一)现金及约当 ，亦应加以揭露： 1 前任会计师曾通知期货商缺乏健全之内部控制制度，致其财务报告无法信赖者。 2 前任会计师曾通知期货商，无法信赖期货商之 ...
//www.110.com/fagui/law_15093.html-了解详情
公司应设置隶属于董事会或由总经理直接指挥之内部稽核单位，并依公司规模、业务情况、管理需要及其它有关法令之规定，配置适任及适当人数之专任内部稽核人员。 ，定期作成追踪报告，以确定相关单位业已及时采取适当之改善措施。 公开发行公司应就前项所发现之内部控制制度缺失及异常事项，列为各部门绩效考核之重要项目。 ...
//www.110.com/fagui/law_15012.html-了解详情
确实依相关规定纪录会议报告及各议案之议事摘要、决议方法与结果。 董事会会议纪录须由会议主席和记录人员签名或盖章，并应列入金融控股公司重要档案，在金融 建立公开信息之网络申报操作系统，指定专人负责信息之搜集及揭露工作，并建立发言人制度，以确保可能影响股东及利益相关者系人决策之信息，能够及时允当揭露。 第 ...
//www.110.com/fagui/law_14592.html-了解详情
规定条件。 六、未依相关法令及一般公认会计原则编制财务报告，或内部控制、内部稽核及书面会计制度未经健全建立且有效执行，其情节重大者。审查认定标准： (一) 所 后洽特定人认购或推荐证券商自行认购等事宜。 十、其它因事业范围、性质或特殊情况，本中心认为不宜上柜者。 注：本认定标准所称「关系人」系指具有左 ...
//www.110.com/fagui/law_18230.html-了解详情
柜规定条件。 六、未依相关法令及一般公认会计原则编制财务报告，或内部控制、内部稽核及书面会计制度未经健全建立且有效执行，其情节重大者。审查认定标准： (一)所称 证券商自行认购、承销后洽特定人认购等事宜。 十、其它因事业范围、性质或特殊情况，本中心认为不宜上柜者。注：本认定标准所称「关系人」系指具有左 ...
//www.110.com/fagui/law_17003.html-了解详情
宜将公司内部之主要活动作系统性之划分，以相互关连之各项作业形成交易循环，建立彼此之关系。证券商之一般活动可划分为下列八大单元： (一)业务及收入循环 (二 内部控制各种制度、规章，尚应透彻了解受查单位之单行办法及特殊情况。 (六)稽核人员应事前熟知受查单位之历史背景、重要资料及以往稽核报告内容。 (七 ...
//www.110.com/fagui/law_17674.html-了解详情
没找到您需要的？ 您可以 发布法律咨询，我们的律师随时在线为您服务